债权债务管理制度D-6

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1、精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------纸业有限公司管理制度文件编号FHZD—017共3页标题债权债务管理制度修订状态D/6第一章债权管理第一条债权管理，由公司财务部主管.销售公司、销售分公司为

2、责任主体。第二条销售公司、销售分公司设专人分别建立收款发货台帐，销售分公司负责定期与客户核对帐目。第三条销售公司每月7日前，将上月最后一天以前发货未开发票客户明细表核对正确，签字后（含单位名称、数量、金额）交财务部。第四条财务部每月6日向销售公司提供客户上月帐面余额表。销售公司、销售分公司负责客户帐面余额（包括已发货未开发票部分）的核对,并于月末回公司时将对帐结果及未达帐项列出明细并做出说明，销售公司复核后于次月2日前交财务部。第五条财务部负责检查核对销售分公司对帐结果，对双方帐目不符的，提出对帐要求，由分公司经理负责在规定时间完成。销售分公司难以核对的帐目，向财务部

3、提出申请，由财务部安排专人与客户进行核对。第六条1、因质量问题发生的索赔，客户同意下次购货冲减销售额的，要在下次开票时冲减，并由开票人员在发票记帐联上注明《客户服务反馈表》编号及冲减金额；不同意下次开票时冲减的，由销售分公司在发生质量索赔三个月内，持《客户服务反馈表》及双方开出的收款收据到财务部办理入帐手续。2、退货产品在未办理退库手续之前不允许开发票，正式手续最长在一月内处理完毕。第七条财务部每月8日填报《2个月不发生业务客户明细表》和《欠款20万元以上客户应收帐款明细表》送销售公司，同时报营销部经理、总经理。销售公司三日内进行核实确认。第八条财务部对销售分公司的收

4、款、发货、销售合同执行情况和应收帐款的异动情况进行监督、考核，并将异常情况报总经理。第九条中断业务客户按《销售公司、销售分公司考核办法》考核后，当日内经营销部经理批准转销售公司负责清欠，销售公司在三个月内无法清回时经营销经理、总经理签批转行政部清欠。第十条行政部对已转入清欠的应收帐款及其它债权进行管理，并确保不能超过诉讼时效。应收帐款客户转行政部后，行政部一个月内做出具体清欠计划，报总经理签批。对需要通过法律诉讼手段解决的应收帐款及客户，行政部写出申请，、总经理签批后进入诉讼程序。第十一条进入诉讼程序后，由行政部负责，具体操作整个诉讼程序，直至结案。第十二条总经理签批

5、后，要求行政部在批准之日的1个月内立案完毕，3个月内结案。第十三条在诉讼过程中，销售分公司作为第一证明人要认真配合，其它部门积极配合，对提供的资料、证据必须准确、及时。第十四条对业务中断时间超过三年的客户的应收帐款，财务部及时提出处理意见。第十五条1、对每一客户，财务部每6个月内至少一次通过书面形式与其进行对帐，并由客户在我公司对帐函上盖章确认（如双方余额不符应注明原因）。2、客户对我公司对帐函盖章确认后，自确认之日起，其有效期为6个月（新发生业务客户，自业务发生之日起6个月内必须确认对帐函）。应收帐款为借方余额的客户，若其盖章确认的对帐函超过有效期，则每月按当月末欠

6、款额（含发出商品）最大的二个客户从下月10---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------------------------------------------------------------------------

7、--------------------------------------------------------------------------日起停止发货，客户欠款由分公司负责清回，自欠款全部清回或客户确认对帐函之日起可继续发生业务。3、在对帐函有效期（6个月）内，对与客户已核对正确的应收帐款余额，由销售分公司经理签字确认，核对不一致并且未注明原因的，当月内立即由财务部派人对帐。第十六条客户变更、破产、分离、合并，销售公司、销售分公司要及时出具相关证明并书面通知财务部。第十七条财务部每月至少对一个销售分公司与客户签定合同约定的付款条件执行情况进