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1、2010年第6期中国农业银行武汉培训学院学报No.6Nov.2010总第144期JournalofABCWuhanTrainingCollegeSerialNo.144浅议商业银行合规风险管理倪莲(中国农业银行武汉培训学院,湖北武汉430077)[摘要]合规,是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。商业银行合规风险管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架,实现对合规风险的有效识别和管理,促进全面风险管理体系建设,确保依法合规经营。[关键词]合规风险管理;合规经营[中图分类号]F832.33[文献标识码]A[文章编号]1004-481
2、7(2010)06-0024-03[1]一、合规风险管理的源起架之下的。合规风险管理最早在1998年由巴塞尔银行监管委二、中资银行合规机制建立的动因员会倡导。2005年4月,巴塞尔银行监管委员会出台了近几年来,在监管部门的推动下,中资银行日益重视《合规与银行合规职能》,提出了合规管理十项原则,向其内部控制体系的建设问题,并且取得了一定成效。但各国银行业金融机构及其监管当局推荐有效管理合规风现阶段中资银行业务发展仍以信贷扩张为主,加之不良险的最佳做法。2006年10月,中国银监会发布了《商业贷款对银行发展的现实制约,使得中资银行内控机制建银行合
3、规风险管理指引》(财务公司参照执行),进一步设主要围绕着信用风险展开,如强调资产负债比例管理、指导和规范银行业的合规风险管理工作。审贷作业分离、贷款五级分类和资本充足率达标等。相根据上述政策文件的定义,合规风险管理就是指金对而言,合规风险、操作风险以及声誉风险等,一直未引融机构通过建立一套有效的合规风险管理机制,来有效起中资银行的足够重视,尤其是上述风险管理的有效性识别、监测、评估、报告合规风险,持续修订合规管理制还存在明显不足,部分中资银行相继发生一些违规操作度,主动采取各项纠正措施和适当的惩戒措施,主动避免和违规经营的问题及案件,其深层次
4、原因在于合规风险违规事件发生,持续管理合规风险的动态过程。从合规管理机制的不完善。因此,中资银行亟需构建有效的合的着力点来看,合规风险管理包含两方面的含义:一是制规风险管理机制,这是有效解决合规风险与操作风险问度合规,即金融机构的内部管理制度应当符合法律法规、题及案件频发的一项重要的治本之策。监管规定、规则以及自律性组织制定的准则;二是操作合长期以来,中资银行一直在强调“依法合规经营”,规,即金融机构的所有经营管理活动应当将前述规定及但银行高层———董事会和高级管理层却并不清楚应如何内部管理制度落到实处,得到实际执行,以防范可能出现在整个银行
5、体系内有效落实依法合规经营原则,以及他的法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失。为们在依法合规经营中应承担什么样的职责,并如何在言了避免合规风险的定义过于宽泛而造成的合规虚无化,行上真正体现银行所倡导的诚信与正直的价值观念。这巴塞尔委员会特别指出,合规风险监管和管理的目的是是中资银行违规经营和违规操作屡禁不止的根源所在,力求商业银行遵循法律的规定以及法律的精神。可见,充分暴露出中资银行公司治理结构中存在着合规风险控合规风险的监管与管理始终是被置于“守法”这一大框制的缺陷。国际银行业合规实践中,通过合规风险管理机制的[收稿日期]2010—1
6、0—15构建,特别是银行内部合规部门的组建,能够积极支持和—24—协助银行高层有效管理合规风险,填补以往银行合规风险控制的“盲区”。同时,强调“合规应从高层做起”,重视自上而下地贯彻落实银行合规政策和所倡导的合规文化及价值观念。银行董事会和高级管理层对在银行内部建立有效的合规风险管理体系,负有不可推卸的责任,外国商业银行合规的最终责任人通常是董事会主席或者是[2]总裁。三、何谓合规风险管理四、合规风险管理框架合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动。商历来的经验教训表明,当商业银行未能遵循法律、监业银行合规风险管理的目标是通过建立健全合规风险
7、管管规定或行为准则时合规风险就会产生。但幸运的是,理框架,实现对合规风险的有效识别和管理,促进全面风有各种模式可以帮助商业银行更为有效地管理合规风险管理体系建设,确保依法合规经营。其内涵包括:一是险。许多银行业机构都已建立,或正处在强化全面合规强化制度约束。即商业银行在构建由股东大会、董事会、风险管理职能的过程中。许多商业银行还通过合规管理监事会、高级管理层组成的权责分明,有效制衡,规范科信息系统的升级,实现更为整合和透明的分析和监测,以学的现代金融企业公司治理结构的基础上,各项经营活支撑其合规风险管理方案的实施。动置于严密有效的制度、规章、
8、流程的约束之下。二是实大型商业银行和小型商业银行都面临着一个共同的现风险控制。即促使商业银行为实现资本充足率、总资趋势,即合规方案正由“以任务为中心”向“以流程为中
