农村金融机构银企对账工作中存在的问题及对策

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1、农村金融机构银企对帐存在的问题及对策建议银企对帐是遵守《企业会计准则》有关会计核算客观性原则，真实反映债权债务关系和资金往来关系,是农村金融机构内控制度的重要环节，也是防范金融风险和经济案件的重要手段。近年来，农村金融机构采取系列有效措施，切实提升银企对帐工作水平。但在实际工作中，银企对帐依然存在不少问题。本文从银企对帐的重要性入手，分析银企对帐中存在的问题，并提出相应的解决措施及建议。一、银企对帐的重要性（一）确保会计核算准确，规范双方账务管理。银企对帐，顾名思义就是保证银企双方在存款、贷款等方面的资金交易及相关的信息费用等会计核算信息准确无误，保证银企双方的财务报表合理有效，保证双

2、方的财务金额具有法律效应。银行和企业的行业性质不同，会计核算规则不同、记账时间不同，通过银企对帐能及时发现账务记载过程中的差错，然后及时更正，规范账户记载和使用，使账户余额达到一致。（二）践行银行告知业务，保障客户资金安全。银企对帐是银行和企业之间最直接有效的沟通方式，通过对帐可以及时履行银行告知义务，保障客户资金安全。如果企业的资金出现了异常变动，通过银企对帐，可以使企业迅速明晰资金的变动走向，从而在最短的时间内采取相应的补救措施，挽救企业的资金损失。（三）强化内部风险管控，夯实审慎经营理念。通过完善的银企对帐流程，包括对帐员履职情况、对帐单发出回收及保管情况、重点账户对帐情况、对帐

3、结果核实情况、客户对对帐的反馈情况等，可以有效管控内部风险，促进农村金融机构进一步树立审慎经营、风险为本的管理理念，全面提升经营管理水平。（四）加强银企交流沟通，深化双方合作共赢。银行和企业可以利用定期对帐这个契机，加深对话沟通与业务交流，提高行业间渗透率，进一步筑牢“银企一家亲”合作理念，有利于双方拓展合作广度和深度，实现互惠共赢。二、当前银企对帐工作中存在的问题（一）对帐意识淡薄。银行方面，未设置专职对帐人员，人员配置不到位。企业方面，部分企业缺乏金融风险意识，有些企业认为对帐只会加重自身工作量，对帐本该就是银行的事情，只要银行不催就不会主动对帐；有的企业则过分依赖银行，认为银行记

4、账的账目肯定不会出错，要查明细也一目了然，自己对不对帐无所谓。（二）对帐流于形式。尽管农村金融机构一直在完善对帐机制，银企双方在开立账户时就签订对帐协议，对帐周期和要求在一开始时就很明确，但因为对帐协议缺乏必要的强制约束力，造成企业在开完户以后，银行就对企业失去控制，定期对帐不能按期进行，造成部分金融机构在完成考核目标的情况下集中时间对帐，也有部分农村金融机构网点为完成对帐任务，一味地满足客户需求，提前加盖企业印鉴,应付对帐率的达标。（三）对帐不够及时。部分企业客户认为对帐流程繁琐复杂，在核对流程中与银行有一定的时间差距，对帐回执送达银行的时间也不确定。再者，农村金融机构开户企业基本位

5、于偏远区，开户的企业范围广，甚至还有不少跨区域的公司账户，路途远也是其中一因素。部分企业在收到对帐单后随意搁置，有些采取消极态度应付对帐拖延时间，更有甚者拒绝与机构进行对帐。还有一些企业法人保管印鉴章的常年在外，这无疑加大了对帐难度，最终导致对帐不及时，甚至未能对帐。（四）对帐效率低下。农村金融机构制度及规范要求对帐率需达100%。但由于部分农村金融机构和企业对于对帐重视程度不够，人员配备不齐，没有专职人员负责银企对帐，没有把对帐纳入管理考核，工作人员缺乏应知应会的知识技能，积极性不够，造成银企对帐效率低下。三、改善银企对帐工作的对策与建议（一）加强制度约束，明确双方责任。要严格执行银

6、企对帐制度，明确银企双方对帐的责任和义务，约束银行和企业对帐行为。譬如，可以将对帐纳入企业征信系统，对拒不配合对帐的企业，在征信报告予以显示，促使企业对银企对帐的重视，提高对帐的积极性与主动性。（二）完善管理模式，强化考核驱动。第一，银行要做好客户对帐信息维护工作，不断完善管理模式和制度，定期进行检查，使对帐工作能够朝着制度化、规范化的方向迈进。第二，完善对帐工作的奖励机制，加强对银企对帐工作的考核力度和奖惩措施，促进对帐工作顺利进行。第三，银行和企业要坚持“不相容岗位相分离”的原则。例如，银行在对帐制度中要明确规定，柜面经办人员不纳入对帐核对人的范围，指定双人核对，即会计主管和非经办

7、柜面人员。（三）加大宣传力度，普及对帐知识。银行要切实发挥自己在银企对帐工作中的主导地位，加强宣传，普及银企对帐知识。通过典型案例分析告诉客户对帐的重要性，提醒客户及时完成对帐。建立信息反馈渠道，及时帮助客户解决对帐中出现的问题，取得客户的信任和配合，提高客户认知度。让单位客户能够积极参与到银企对帐工作中来，有效防范各类金融案件的发生。（四）加强账户管理，提高对帐效率。银行要加强对新开户企业的信息核实工作，开户前严格审核把关，如果发现企业相关信