云南愚公农业科技开发有限公司财产清查管理制度

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1、云南愚公农业科技开发公司财产清查管理制度为加强公司财产物资管理，确保财产安全，建立完善的责任制度，明确公司有关部门运用和保护公司财产的职责，加强职工责任心，堵塞漏洞，抵制违反财经纪律的不良行为，防止贪污、盗窃、浪费、破坏公司财产的现象发生，制订本制度：—、本制度所称财产物资范围包括：货币资金及有价证券清查，存货清查（包括原材料、材料物资、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产），各种应收款项清查，固定资产清查（建筑物、机器设备、运输设备、专用设备、取水口等固定资产），在建工程清查，无形资产清查，其他以费用形式列支的各种财产实物。二、公司财产属公司所有，

2、任何单位和个人不得以任何借口损坏、侵占、挪用。公司员工理应爱护公司财产，对公司财产的使用和管理负有监督权和被监督权。三、各养殖场场长是其所管财产的第一责任人，各资产使用人是所管财产的直接责任人，工作变动必须对所管财产进行清交。四、各部门配置的资产，不得擅自转移、调配、变更。因工作需要在不同部门间转移，必须开具资产转移单，使责任随实物转移。五、无论单位或个人因工作需要借用公司财物，须经部门负责人同意，借用的财物按规定时间归还，发生遗失、损坏要照价赔偿。六、实物财产的报废，必须由使用部门提出申请，经管理部门及相关人员签审，经技术部门作出鉴定后，职能部门形

3、文上报，按审批权限审批后，方可核销。废旧财产的变价处理按管理部门书面核价结算，办清一切付款、核销手续后方可提货。七、盗窃、挪用除照价赔偿外，视情节轻重处以1—2倍罚款。对损坏、盗窃、侵占公司财产物资行为不予处理的部门负责人，处罚情节与损坏、盗窃、侵占同等。八、实物资产的购置、领用、转移、报废，必须在使用部门备查账和管理部门备查账上同时记录反映，财产管理备査账上必须登记财产购置及处置时间、财产品名、规格、型号、数量及使用部门。九、财产清查由财务会同有关职能部门共同组织实施，各有关部门应积极配合协助，财产保管员要做好清查前的各项准备工作，包括核对实物保管

4、账、清点实物，保证财产清査的顺利进行。十、财产清查具体内容、方法及对清查结果的处理1、现金的清查：是指对现金的盘点与核对，现金出纳人员每日终了必须进行现金的盘点并与会计人员进行账款核对，财务室每月至少进行一次定期或不定期的现金盘点、核对。对于现金清查的结果，应编制现金盘点报告单，并由出纳人员和盘点人员签字盖章。对于借条抵库情况，应及时予以纠正；对于超储留存的现金要及时送存银行；对于账款不符，应查明原因后，分别情况处理，属于记账差错的应及时予以更正；对于无法查明原因的长款应作为营业外收入，无法查明原因或由出纳人员失职造成的短款应由出纳人员赔款；对于违反

5、现金管理规定的按国务院发布的《现金管理条例》的规定追究法律责任。2、银行存款的清查：会计人员每月将银行存款日记账的记录同开户银行转来的对账单进行核对，调整未达款项，并与银行人员核对签字，查明银行存款的实有数额。对于清查结果，属于记账差错的应及时予以更正；属于未达账项应编制"银行存款余额调节表"进行调整。加盖银行印章的对账单核对无误后装订入当月最后一册凭证内。3、银行结算票据的清查：会计人员和票据保管人员至少每月核对一次，确定票据账面金额。4、有价证券的清查，会计人员和证券经办人员至少每月核对一次，确定有价证券数量、金额。对于清査结果，属于记账差错的应

6、及时予以更正；属于未达账项应编制"有价证券余额调节表"进行调整。5、存货的清查：存货账记账员应根据规定的存货进货、销货凭证，及时、正确地记账和结存数量，按时结转销售成本。存货账定期须与仓库保管账核对，保证账账、账实相符。如有不符，须及时查清下落，予以更正。未经查明原因，存货账记账员及有关人员不得自行填制存货损益单作账务处理。每次对账后，存货账记账员应填写对账报告单，详细记载账账、账卡、账实不符的笔数和情况，并提出处理意见。6、固定资产的清查：每年至少实地盘点清查一次，在每年年终结算前，应对定资产进行盘点清查，做到账、卡、物相符。对因管理不善或无故损毁

7、设备现象，要追究管理人员和使用人员的责任，并作出处理。7、在建工程的清查：根据技术部门鉴定的完工程度z并实地盘点后与账面价值核对。对于清查结果，应编制"在建工程清查表〃，并由在建工程管理员和盘点人员签字盖章。&往来款项的清查：财务部定期、不定期的与客户、内部单位及业务人员对账，保证往来账户记录的完整、正确，对不正确的及时予以调整。每年财务决算前至少对往来款项彻底清查一次。对于清查结果，应编制’往来款项清查表"，注明核对相符与不符的款项，对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并针对具体情况采取措施进行处理。员工因工出差借款必须于出差返回

8、七天内结清借款，员工长期占用公司借款达三个月以上视为挪用公款处理。9、盘点方法：现金、银行存款、结算票据、存