信用证结算方式风险问题研究

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1、经管学院《国际结算》课程论文题目：信用证结算方式风险问题研究摘要：信用证是银行有条件保证付款的证书，因其规则成功将买方信用风险转化为银行信用风险，一度广受国际贸易参与方的青睐，并在国际贸易结算中占据较高的比重。近年来，随着全球贸易规模的扩大和贸易方式的日益灵活，非信用证结算的比重越来越高。而且，在贸易实务中大家发现，信用证并非绝对安全，或者说并非想象中的那么安全。从理论上来讲，开证银行以自己的信用保证凭单付款，因此无论开证人是否赎单，只要单据相符，银行就应无条件兑付，即将买方商业风险转化成了银行信用风险。但是，随着全球国际贸易

2、不断深化和演变，各类贸易风险也层出不穷，信用证结算方式下的缺点也在日益显现。关键词：结算方式信用证风险风险防范一、信用证结算方式介绍（-）信用证结算方式概念信用证结算方式是银行信用介入国际货物买卖价款结算的产物。它的出现不仅在一定程度上解决了买卖双方之间互不信任的矛盾，而且还能使双方在使用信用证结算货款的过程中获得银行资金融通的便利，从而促进了国际贸易的发展。因此，被广泛应用于国际贸易Z屮，以致成为当今国际贸易屮的一种主要结算方式。信用证是银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、

3、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿代开证中请人承购受益人汇票的保证书。属于银行信用，采用的是逆汇法。⑴（二）信用证结算方式特点1.信用证是一项独立文件信用证虽以贸易合同为基础，但它一经开立，就成为独立于贸易合同之外的另一种契约。贸易合同是买卖双方之间签订的契约，只对买卖双方有约束力；信用证则是开证行与受益人之间的契约，开证行和受益人以及参与信用证业务的其他银行均应受信用证的约束，但这些银行当事人与贸易合同无关，故不受合同的约束。⑵2.开证行是第一性付款人信用证支付方式是一

4、种银行信用，由开证行以自已的信用作出付款保证，开证行提供的是信用而不是资金，其特点是在符合信用证规定的条件下，首先由开证行承担付款的责任。⑵3•信用证业务处理的是单据信用证业务是一种纯粹的凭单据付款的单据业务。只要单据与单据相符、单据与信用证相符，只要能确定单据在表面上符合信用证条款，银行就得凭单据付款。因此，单据成为银行付款的唯一依据，这也就是说，银行只认单据是否与信用证相符，而“对于任何单据的形式、完整性、准确性、真实性、伪造或法律效力，或单据上规定的或附加的一般及/或特殊条件，概不负责任”，对于货物的品质、包装是否完好，

5、数（重）量是否完整等，也不负责任。所以，在使用信用证支付的条件下，受益人要想安全、及时收到货款，必须做到“单、单一致”、“单、证一致”。⑶（三）信用证结算方式种类信用证的种类很多。从其性质、用途、期限、流通方式等不同角度，可分为：跟单信用证和光票信用证、不可撤销信用证和可撤销信用证、保兑信用证和不保兑信用证、即期信用证和远期信用证、可转让信用证与不可能转让信用证、循环信用证、背对信用证、对开信用证等。⑶（四）信用证结算方式作用信用证是银行有条件保证付款的证书，因其规则成功将买方信用风险转化为银行信用风险，j度广受国际贸易参与方

6、的青睐，并在国际贸易结算中占据较高的比重。近年来，随着全球贸易规模的扩大和贸易方式的日益灵活，非信用证结算的比重越来越高。⑷从理论上来讲，开证银行以自己的信用保证凭单付款，因此无论开证人是否赎单，只要单据相符，银行就应无条件兑付，即将买方商业风险转化成了银行信用风险。二、信用证结算方式业务流程①买卖双方经过磋商，约定以信用证方式进行结算;②进口方向开证行递交开证申请书，约定信用证内容，并支付押金或提供保证人；③开证行接受开证中请书后，根据申请开立信用证，正木寄给通知行，指示七转递或通知出口方；②由通知行转递信用证或通知岀口方信

7、用证已到。通知行在开证行要求或授权下对信用证加以保兑;③出口方认真核对信用证是否与合同相符，如果不符，可要求进口商通过开证行进行修改；待信用证无误后，岀口商根据信用证备货、装运、开立汇票并缮制各类单据，船运公司将装船的提单交予出口商；④岀口商将单据和信用证在信用证有效期内交予议付行；⑤议付行审查单据符合信用证条款后接受单据并付款，若单证不付，可以拒付；⑥议付行将单据寄送开证行货指定的付款行，向其索偿；⑦开证行收到单据后，应核对单据是否符合信用证，如正确无误，即应偿付议付行代垫款项，同事通知开证中请人备款赎单；⑧进口方付款赎单，

8、如发现不符，可拒付款项并退单。进口人发现单证不符，也可拒绝赎单⑪廿证行将单据交予进口商；⑫进口商凭单据提货。三、信用证结算方式风险问题(-)信用证操作方式存在风险出口企业作为信用证结算方式下制单、交单一方，应规范相关操作，不给开证行以“不符点”拒付的可乘Z机。如果信用证的条款