付款审批管理制度X

《付款审批管理制度X》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、付款审批管理制度第一章总则第一条为了适应公司发展和经营业务日益扩大的需要，进一步规范和简化货款及费用支付审批程序，明确职责和权限，特制定本制度。第二条本制度适用于公司所有部门及所属分支机构（连锁店）。第工货款审批第三条商品购进计划中报：采购部门应于每月26日前将下月（当月26日至次月25H）的商品购进计划（现款）报分管领导审核签字后，交计划财务部备案,计划财务部负责按计划筹集资金。第四条计划财务部于每月30日前对各业务部门当月商品购进实际执行情况进行检查，对执行计划偏离程度达±20%以上，又无支持理市的，计划财

2、务部按其偏离±20%以上金额的1%。收取罚款。第五条货款支付审批权限：支付货款时，业务部门应根据已批准的资金计划、已签订的合同及市调情况填写付款通知单，经部门经理签字确认后，交计划财务部审核并报相关领导审批。具体审批权限如下:货款支付审扌城程付款类型审批权限核对采购经理财务经理总经理董事长统一结算日账期类10万元（含10万元）以下会计对帐勾单审核①审核②审批③/10万元以上会计对帐勾单审核①审核②审核③审批④非统一结算日类、无合同的货款类、新品开发首次付款、预付货款5万元（含5万元）以下会计对帐勾单审核①审核②

3、审批③/5万元以上会计对帐勾单审核①审核②审核③审批④第六条货款审核内容及标准:（一）每月15、16号上午凭计划财务部办理的结算卡由结算本人到财务部对账，20到22号为结算日，节假日顺延:⑴实销实结：每月结算一次,节假日另行通知。结算时供应商凭需方入库单据与商品物资部、财务部门核对上月已销售账目,本人签字后rh会计及财务经理审核签字一相关领导审批一出纳履行付款职责⑵经销结算：每月结算一次,节假日另行通知。结算时供应商凭需方入库单据（含结算日前所有退库单据）与财务先核对结算日以前的所有出入库单据。木人确认签字后交

4、由商品物资经理核对签字，由会计及财务经理审核签字f相关领导审批f出纳履行付款职责。⑶现款结算：结算时供应商凭需方入库单据与采购主管核对。主管确认签字后并填写领款单附上详细的入库票据到公司相关领导处申请签字后，出纳履行付款职责。⑷预付货款：商品物资主管填写申请单，部门经理审核确认，由财务会计审核签字f相关领导审批f出纳履行付款职责（二）货款审核的内容：办理结算时，釆购部须核查现有库存状况、进货情况、销售情况、合同有效期和发票收回情况。第财坤品购磁装修项目审批第七条财产物品购建及装修项冃审批权限：（一）公司各部门的

5、财产物品购置、基建装修维修及制作，发生费用在1000元（含1000元）以下的，由需用部门提出申请报总经理批准后，交由实物监管部门或项冃负责部门执行。（二）发生费用在1000元以上的，由需用部门提出申请报请董事长批准后,转入实物监管部门或项目负责部门，由实物监管部门或项目负责部门提供详尽的预算报告和可行性分析，按审批权限报批后与供应商或承建单位签订合同，其中达到一定金额的工程或设备设施、原材料、财产物品批量采购等需经招标小组进行招标或议标后签订合同。属于综合项目的，由项目牵头部门将各单项预算汇总后集中上报审批。支

6、付款项时工程单位必须提供发票，财务部依据合同、决算报告或维修制作报告批件、付款批件付款。工程未决算前需预支款项的必须报董事长批准。具体审批权限及流程如下：财产物品购建及装修项目审批流程业务类型审批权限需用部门负责人实物监管部门（项目负责）负责人、财务纟垂总纟另里董事长预算报告审批权限财产物品购置1000元一3000元（含3000元）确认①审核②审扌tb®/3000元以上确认①审核②审旄基建装修维修制作不限确认①审核②/审扌愉支付审批权限财产物品购置1000元一3000元（含3000元）以下确认①审核②审扌th®

7、3000元以上确认①审核②审馳基建装修维修不限确认①审核②/审扌煽第四章商品报损审批第八条商品报损审批流程：（一）过期商品报损，由商品物资部统一编制表格，并划分责任后报财务部审核，报总经理审批。（二）商品盘点报损，由营业管理部统一编制表格，扣除公司应承担部分外,剩余部分要划分门店个人后，统一报计划财务部审核，并报送总经理审批。第五章费用支付第九条费用付款审批：所有费用和借支实行领导审批制度。费用发生后凭有效发票经有关人员及时会签。所有费用按上述耍求经过会签后交财务会计审查核准报总经理审批后出纳人员方可支付现金。

8、（具体会签流程见后）第十条运杂费（含托运、搬运费）付款：发生2000元以上进货运费时，必须与运输单位签订运输合同，财务部依据合同标准及运输正规发票付款，无发票的扣除税款结算。第十一条车辆使用付款：主要是修理费用、油料费用、过路桥费用和年检费等用吋必须提供止式发票才可支付。车辆违章的罚款原则上公司不核销。第十二条油料付款：公司统一办理加油卡，每车一卡，不得混用。加油时对方出具的发票中，要