物资报废管理办法1

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1、物资报废管理办法第一章总则第一条为加强公司物资报废管理，规范报废物资的审批和处置操作流程，确保报废物资的处置残值及时回帐，防止资产流失，结合公司实际情况，特制定本办法。第二条本规定适用于中国联合网络通信集团西藏分公司（以下简称公司）所属各部门（地市分公司）负责物资报废管理工作及参与物资报废管理工作的相关部门和人员。第三条报废物资以集中统一管理为原则，处置工作必须做到操作规范、程序严谨、手续齐全、帐务清晰、监督到位。第二章管理范围第四条物资报废包括存货和固定资产的报废，是指因过期、技术淘汰、生产中已不再需要、霉烂变质，且无使用和转让价值等原因导致的各类正常和非

2、正常的存货和固定资产的报废。固定资产以外的所有物资报废均纳入存货报废管理。第五条物资报废管理是指对物资报废的申报、审批、回收和报废物资实物处置等环节的控制管理。第六条物资报废一定要遵守申请审批程序，按照报废管理流程及时办理报废物资的实物回缴，任何部门（地市公司）和个人不得擅自处理、转借、变卖、移交他人或部门，不得擅自拆换物资的零部件挪作它用。第三章职责分工与流程第七条物资报废管理各相关部门工作职责（一）物资部物资部作为物资归口管理部门，负责制定物资报废管理制度流程；组织物资报废的相关审批和处置；监督检查报废物资回缴处置情况。报废物资应由物资部及时办理实物的回

3、缴手续，并登记废旧物资备查簿。存货及固定资产报废的回收，由料帐员依据审批后的物资报废明细表（见附件一），与该存货或固定资产使用部门联系报废存货或资产的拆除和回收事项，在20个工作日内完成存货或资产的拆运事宜，并办理存货或资产回收手续，登记废旧物资分类备查簿；库管人员依据存货或固定资产报废明细表，接收报废存货或资产实物，登记废旧物资实物备查簿。回缴的报废物资按照库房存放要求存放在待报废物资区。报废物资的处置，物资部必须会同财务等相关部门对报废物资进行审核及残值评估，并选择具备相应资质的废旧物资回收商。物资报废单项价值100万元以上，一次性物资报废总额500万元

4、以上的，由物资部报集团公司物资部审批，其他物资报废按照公司处置流程执行。物资报废由库管员依据物资盘查表，结合物资库龄和实际质量状况，取得专业部门的鉴定报告后。填写物资报废申请表（见附件三）,物资报废申请必须详细说明报废原因和物资现状等情况，组织相关部门和审计、监察部门进行审核，报经分管领导审批通过后，办理报废处置手续。物资报废必须做到有物必有帐，且帐实相符。若出现帐实差异，由物资部出具书面说明,简明原由并明确责任。报废物资处理时，由料帐员按报废物资的品种、规格、数量、价值（原值、净值）等进行分类整理，填写报废物资处置单（见附件四）,经物资部经理签字确认后，会

5、同财务、专业部门确定处置方案。在处置过程中，须由财务、审计、监察部门参与监督执行。存货或固定资产的报废，由料帐员依据审批后的存货报废申请单（见附件三），填写物资出库单，办理物资出库手续，登记废旧物资分类备查簿；库管员凭其他物资出库单或工程物资出库单完成实物存放地转移，登记废旧物资备查簿。报废物资的处置按照集团的规定采用拍卖、竞价、议价等方式处理。报废物资由物资部统一实施，定期组织报废物资的处置，避免长期存放，浪费人力、物力、增加管理成本。根据报废物资的数量多少，对线缆类报废物资处置以一个季度为一个周期，其他报废物资处置以每半年为一个周期。报废物资处理必须将物

6、资按属性进行分类，合理选择计量方式，不同属性类别的物资应分别计量核算；报废物资不得以估堆作价方式进行处理。料帐员必须对报废物资的处置过程进行详细、完整的记录；依据处置结果填写“物资变价回收单”（见附件五），废旧物资回收商必须现场对其回收价格进行签字确认。报废物资残值收入及时收回，上缴财务，任何部门（地市公司）和个人不得截留。物资部按月汇总省内物资报废及处置情况，填制物资报废月度统计表（见附件七），报备集团物资部备查。（二）财务部财务部负责对报废物资（存货或固定资产）的帐面价值进行审核,并进行相关帐务处理。报废物资处理时，参与处理过程的监督。依据物资部提供的“

7、物资变价回收单”及物资残值收入及时入帐。（三）审计部和纪检监察部负责对报废物资的回收进行监督签字确认。报废物资处理时，参与处理过程的监督。（四）专业部门（其他部门）负责对本部门使用需报废的物资（存货或固定资产）按照规定填制“物资报废明细表”及“物资缴料单”，按指定地点将实物回缴。负责对报废物资进行专业鉴定，签字确认。（五）地市分公司原则上不得对本单位使用需报废的物资（存货或固定资产）自行处理，报废物资按规定手续必须将实物缴回物资部。若确因特殊原因无法缴回，只能在当地自行处理的，需报经物资部批准后，方可执行报废物资的处理手续。相关的处理程序必须按照规定的流程进

8、行，填报相关的单式报备物资部备案。第四章附则第八条本