2016年审计工作报告

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1、2016年审计工作报告2016年，我校审计工作在学校党委和校长的正确领导下，在学校有关部门和被审计单位的配合下，坚持“围绕中心、服务大局，发现问题、整改提高，依法审计、秉公办事”的内部审计工作原则，以健全审计制度、规范审计行为、加强审计监督为重点，充分发挥审计监督职能，为维护学校财经纪律，提高教育资金使用效益，推动学校发展和提高学校管理水平发挥了一定的作用。根据《哈尔滨工业大学内部审计工作规定》第三十条“审计处定期向学校党委常委会、教代会报告审计工作情况”的规定，现就本年度工作情况报告如下：一、完成审计项目情况201

2、6年度重点开展了学校中层领导人员离任（任期）经济责任审计、财务收支审计、工程审计和招投标过程审计，并对审计发现问题及时进行监督整改，为学校收回或节约资金共计2,011.62万元。（一）开展了组织部、纪委办公室/监察处、学生工作部（处）、图书馆、档案馆、高等教育研究所、原后勤工作处、能源科学与工程学院、数学系、交通科学与工程学院、哈工大国家大学科技园、哈工大（威海）等12个单位负责人的离任或任期经济责任审计；完成审计资金总额32.30亿元，发现问题83个，提出审计建议83条，发现违规金额403.62万元，为学校收回资金

3、1,016.28万元。6（二）根据校领导的指示开展了松北校区建设项目财务收支审计，完成审计金额3.40亿元，发现问题9个，提出审计建议9条，节约资金83.59万元。根据校医院的提请，并经校领导同意，开展了校医院2009年1月至2016年9月财务收支审计，完成审计金额5.98亿元，发现问题14个，提出审计建议14条，为学校收回资金210万元。（三）完成了基建处和总务处送审的209项工程结算审核，审核金额2.06亿元，审减率3.45%，为学校节约建设资金701.75万元。完成了“二区图书馆维修改造工程”等10项工程的工程

4、量清单及招标控制价审计，送审金额7,653.78万元，审定金额为7,588.02万元，审减65.76万元。（四）完成大宗物品采购招投标审计监督工作57项，总采购金额约8,344万元；完成工程招投标审计监督工作73项，总采购金额约16,642万元。二、2016年审计发现的问题及整改情况本年度发现需要整改问题61个，其中：内部控制制度建立和执行问题5个，合同管理问题3个，未严格遵守学校财务规定规避学校招投标管理规定和财务处领导审批签字规定的问题11个，工程硕士班学费管理问题3个，票据报销与业务内容不符、使用虚假发票报销的

5、问题5个，对外投资管理不到位问题2个，管理费和服务性收费不及时上缴问题3个，借款长期挂账问题3个，固定资产管理不到位问题8个，工程结算未经审计列支、周转房管理等其他方面问题18个，主要表现有：（一）在内控制度建设方面，一些部处院（系）没有6制定单位内部的经费管理使用办法和资产管理办法等相关内控制度；财务独立核算单位虽建立了内控制度但未做到严格执行，会计基础工作不规范，应收应付款项清理不及时。（二）在合同管理方面，多数院（系）的工程硕士合作办班使用本单位行政印章对外签订合同，未经学校书面授权；个别单位因设备采购合同未执

6、行，暂付款长期挂账。（三）在国有资产管理方面，一些单位的固定资产已超过报废年限且长期处于待报废状态，没有及时到国有资产处办理报废相关手续。（四）在执行学校财经制度方面，一些单位未执行《哈尔滨工业大学大宗物品采购实施细则》（校国资发[2009]383号）和《哈尔滨工业大学经费管理办法》的相关规定，存在规避招投标、规避财务处审批签字规定的情况；一些单位存在费用支出与实际经济业务不符的现象，2013年还存在假机票报销问题，以及以材料费、电话费和差旅费等票据报销后变相支付上课酬金、奖励费、工人服务费等问题；个别单位存在较大金

7、额的服务性收费资金未及时上交学校财务处，部分服务性收入没有上缴学校管理费。（五）在工程硕士班学费管理方面，由于各院系未能做到与研究生院、财务处及时核对工程硕士办班学生信息和学费收缴情况，学费收费系统信息、研究生院信息与院系学生管理信息不符的问题普遍存在，同时还存在少向学校缴纳管理费的问题。（六）6在对外投资管理方面，没有行使好股东的权利，做到及时了解被投资企业经营情况和资产负债变动情况。学校主要领导高度重视审计发现问题的整改落实，要求加大审计整改力度，对审计发现的重大问题依纪依规予以处理。2016年当年审计发现的61

8、个问题，绝大多数做到了立行立改。只有个别单位对审计整改不重视，整改不到位。三、审计制度建设和审计队伍建设情况（一）审计制度建设情况根据工信部《内审能力提升工程实施方案》中“狠抓能力建设，夯实审计工作基础”的要求，我们进一步加强制度建设，完善内部审计制度体系。制定了《哈尔滨工业大学内部审计工作规定》《哈尔滨工业大学财务审计工作规程》《审计处长办公