公司财务费用报销程序

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1、百阳企字（2010）第009号签发：赵虎伟公司财务费用报销程序为全面落实公司财务管理制度，进一步规范办公费用支出报销审批权限，堵塞各项费用不合理开支漏洞和捉高财务管理办事效率，特制定本程序，公司员工应一体遵循。一、日常费用报销类型：1、旅差费用：包括：（1）公司员工因公外出所发生的车、船、机票以及住宿费；（2）员工就近办理业务所发生的公交车票费即市内交通费（不含未经同意而乘坐的出租车费）；（3）因公外出期间必须发生的邮电费、办公费以及伙食补助等；（4）公司同意报销的其他交通费、宿费。2、办公费用：除旅

2、差费用以外的所有费用。二、票据整理办法：1、票据粘贴顺序：报销人将月内发生的费用发票按时间、金额和规格分别排序后，按下列顺序粘贴：时间最早、金额最大、票据规格最人（粘贴在最下）f时间最近、金额最小、规格最小（粘贴在最上）;粘贴的第一张票下面的每张票须露出右侧边0.2-0.5cm宽的纸边,所有票据按一行或双行依次向前叠粘在与报销单同规格的衬底白纸±o规格过大的票据需折叠整齐，边缘不得超出衬底白纸。2、报销单填写规定：旅差费用填写制式《旅差费用报销单》；办公费用填写制式《—费用报销单》；填写报销单上的金额

3、大、小写时左边必须顶满空格，不允许留间隙；报销单填好后粘贴在已粘好的票据上边，四边应与衬底白纸齐。3、大宗办公费用报销需提供原始票据或清单：如报销金额较大的设备购置费、租赁费、用工费、餐饮费等发票时，应附原始收据或费用清单等证据供审核者核算和参考。三、费用审批签字程序：报销人持已整理粘贴好的票据按下列顺序逐级审批签字报销：部门领导审核签字一财务部领导把关签字一总经理批准签字（或被委托人签字，总经理事后补签）f财务报销。四、费用结算规定：1、对于大额费用单据，原则上使用转账支票结算；对于1000元以下的

4、费用单据可以现金结算。2、每次报销的票据以最早发生的费用时间为当月界限，原则上木月发生的费用木月结算，不可跨月结算。3、审核责任性原则：费用报销过程中各级审核者负有检查、核实、批准的责任，审核者要坚持原则，严格遵守财经纪律，杜绝一切不合理开支。若因马虎大意或不负责任签报了不合规定的票据给公司造成损失，必须逐级追查责任并承担相应的后果。五、先清后付制度：费用报销者在领出现金（或支票）前，会计、出纳应先查看报销者往来经济帐目，清除借款再付余额。非特殊情况下会计往来经济帐目中不得有员工长期借款，财务部对个人

5、借款必须定期清欠。六、所有费用报销单据必须是有效的正规发票和国家或地区统一规范应用的票据；特别情况下需无票报支资金的，须另行制定管理程序，不在本程序范围之内。七、本程序规定从2010年刀口起执行。鄂尔多斯市百阳商贸有限责任公司二O—O年六月十五日