公司财务管理规定(建能公司)

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1、江苏建能电力科技有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了进一步加强和规范公司财务管理工作，及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可靠的财务资料，结合公司业务特点和管理要求，特制定本规定。第二条本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》、《政府财务管理规定》等有关财务法规、制度制定。第三条本规定目标：1、建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司生产、安装、经营管理目标的实现。2、堵塞漏洞、消除隐患，保护公司资金和财产的安全、完整。3、规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。

2、4、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。第二章货币资金管理第四条本规定所称货币是指公司所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。第五条建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。第六条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。第七条单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不

3、得设账外账。第三章现金管理第八条财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过1000元，超过库存限额的现金应及时交存银行。第九条现金的使用范围包括：职工个人发放的福利支出、出差人员携带的差旅费、小额运费、需要支付的其他支出。第十条应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。第十一条现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，不得坐支现金。第十二条应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。出纳人员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现

4、金。章银行存款管理第十三条公司在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。第十四条公司除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，公司一般性收付款项，除规定可用现金支付的部分外,都必须通过银行办理转账结算。第十五条出纳人员应当及时核对银行账户，确保单位存款账面余额与银行对账单相符，并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表”及“出纳报告单”，一并装订在当月会计凭证中。对核对过程中发生的未达账项，应查明原因。第五章固定资产管理第十六条单位需要配置的固定资产应由需要部室编制计划，做出预算，呈报领导审核、批准。第十七条购置一般设备和专用设

5、备数额较小的，由办公室按照部门填制的经领导审批的《购置物品申请单》，统一负责采购。数额较大,应由三人以上采购小组或向社会公开招标，签订合同，择优购置，增加透明度，建立有效的制约监督机制。第十八条购入的财产必须由经手人、验收人、主管负责人、审批人四者在原始凭单上签字后，财务方可给予报销第十八条会计和保管都要建立健全固定资产总账、明细账及台账。对于固定资产的购进、发放要严格出入库手续，必须做到账账、账实相符。第十九条各部门对领取或使用的固定资产或财产应以部门为单位造册登记，要妥善保管使用，指定专人负责管理。发生丢失要查明原因。第二十条各部门需要维修、更

6、换的固定资产，应由各部门负责人确认后，报领导审核同意后，再进行维修、更换。对确实不能使用和修复的固定资产，由各部门负责人及时提出意见，经领导审批后，按有关规定执行。第二十一条坚持每年对公司财产全面清查一次，并将清查结果及时报告领导。如发现财产丢失、损坏，要查明原因，根据情节轻重，分别给予必要的处罚。对在清查中盘盈盘亏的财产，查明原因后，报有关部门批准，按有关规定进行账务处理。第六章低值易耗品管理第二十二条低值易耗品的购入由办公室负责办理。购入本着节约、实用、分批的原则，防止浪费和积压。各部门所需的各种低值易耗品到办公室填写《购置物品申请单》，报总经

7、理审批，由办公室统一负责采购。第二十三条低值易耗品的领用和管理1、办公室购入低值易耗品后应办理入库手续。保管人员根据发票清点实物，填写“实物入库单”一式两份，一份自留登记入账，一份随发票报销交财务。2、领用耗品时，应必履行登记、签字等手续。3、保管人员应建立实物进出的明细账目。第七章应收款项管理第二十四条财务人员应于每月底对应收款项进行清理核对，并向总经理及主管副总经理、经营部经理上报《应收账款明细表》。第二十五条财务人员对各应收款项予以催收、核查。及时将信息反馈给总经理。第二十六条职工出差、办公事需借现金周转的，本人填写借款单，经总经理批准后，给

8、予办理。长期欠款不还或挂账不清，不予办理新借款。第二十七条职工个人欠款应于出差回来、办完公事后五日内办理报销手续，没有用完