《银行上岗考试参考题》稽核部分

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1、稽核部分一、单选题1、下列哪一条关于商业银行内部控制的观点是错误的(D)A、商业银行的内部审计部门应当有权获得商业银行的所有经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监控和评价。B、商业银行应当严格执行“印、押、证”三分管制度，使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证，使用和管理密押、压数机的人员不得同时使用或保管相关的印章和单证。C、内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。D、审贷委员会审议表决应当

2、遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则，全部意见应当记录存档。被审贷委员会否决一次的贷款申请半年内不得提交审贷委员会审议。2、本行(A)负责内部控制的建立健全和检查实施A、董事会B、监事会C、高级管理层D、稍核监察部3、(C)负责内部控制的实施A、董事会B、监事会C、高级管理层D、稽核监察部4、哪项不是内部控制的原则(A)A、及时性B、全面性C、审慎性D、重要性5、监事会对董事会建立与检查实施内部控制进行监督，哪项不是其主耍职责()人、监督董事会、高级管理层完善内部控制体系B、监督董事会及董事、高级管理层及高级管理

3、人员履行内部控制职贵C、要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害本行利益的行为并监督执行D、对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估6、内部审计部门是内部控制的监督评价部门，哪项不是其主要职责（D）A、内部审计部门有权获得全行所有经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监督和评价；B、结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查，对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照内部审计工作程序进行报告，对监督检查屮发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告；C、对内部控制的健全性和

4、有效性进行定期评价。D、建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施7、非现场稽核采取定期与专项方式进行。被稽核单位不必每日向稽核部门报送的稽核资料是（D）A、大额资金进出统计表B、存贷款日报表C、日常授信业务D、最大十家客户贷款比例指标表8、稽核人员应具备（B）以上学历，掌握与银行业金融机构内部稽核审计相关的专业知识，熟悉金融相关法律法规及内部控制制度A、中专B、人专C、本科I）、研究生9、稽核人员至少应具备（B）以上金融从业经验A、1年B、2年C、3年D、5年10、为保障稽核监督工作的需要，稽核人员占辖内在职员工人数的比

5、例不低于（A）A、1%B、2%C、3%D、4%二、多选题1、下列哪些关于商业银行内部控制的观点是正确的（B、C、D）A、内部控制的建设、执行部门负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促管理层纠正内部控制存在的问题。B、商业银行应当对代理资金支付进行审查和管理，按照代理协议的约定办理资金划转手续，遵循银行不垫款的原则，不介入委托人与其他人的交易纠纷。C、商业银行应当对同一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度。D、商业银行应当对会计

6、账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。2、《商业银行内部控制指弓

7、》明确，内部控制应当包括以下要素：（A、B、C、D、E）A、内部控制环境；B、风险识别与评估；C、内部控制措施；D、信息交流与反馈E、监督评价与纠正。3、监事会对董事会建立与检查实施内部控制进行监督，哪项是其主耍职责(ABC)A、监督董事会、高级管理层完善内部控制体系B、监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责C、要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害本行利益的行为并监督执行D、对内部控制

8、体系的充分性与有效性进行监测和评估4、内部审计部门是内部控制的监督评价部门，哪项是其主要职责(ABC)A、内部审计部门有权获得全行所有经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监督和评价；B、结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查，对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照内部审计工作程序进行报告，对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告；C、对内部控制的健全性和有效性进行定期评价。D、建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施5、非现场稽核采取定期与专项方式进

9、行。被稽核单位应每年向稽核部门报送的稽核资料有(BCD)A、不良资产处置明细表B、年度财务分析报告；C、年度资产负债比例管理分析报告D、监管部门要求报送的其它监管年报表及资料6、年度非现场稽核内容(ABCDE)A＞拨备覆盖率；B、资产负债比例；C、成本收入比率；D、资产利润率；E、资本利润率。7、各级稽