审计廉政风险点及防控措施表-(3944)

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1、--审计廉政风险点及防控措施表风险点环节风险点内容防控措施在编制和审核审执行重要审计业计工作方案、审计务集体讨论制度、1实施方案时未如建立审计实施内实确定审计内容容与审计实施方和重点案匹配审定制度为照顾利益关系，执行审计实施方审计计划阶段未如实确定审计案与工作方案的内容与重点，甚至匹配审定制度；实2故意误导审计重行审计实施方案点内容集体讨论制度：实行重大事项汇报制度为照顾利益关系，实行审计实施方未如实确定重点案集体讨论制度；3延伸单位实行重大事项汇报制度防控责任人审计组长审计组成员审计组长审计组成员审计组长审计组成员责任追究根据《中华人民共和国审计法》及

2、《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。-----为照顾利益关系，加强组内信息沟隐瞒审前调查中通；实行重大事项发现的审计线索报告制度：建立审4计组内会议记录审计计划阶段制度为照顾利益关系严格执行方案调或谋取私利，人为整制度：严格现场调整或未严格执复核制度5行审计实施方案落实“现场审计小组不少于2人”的规定；加强组内信发现问题不查证、息沟通协调，审计不深查，查出问题组要定期召开会6不汇报、查多报少议并做好

3、记录；执和查重报轻或以行重大事项报告审计实施阶段消极不作为手段制度；审计人员对影响审计工作开审计查证事项和展查证结果及时向审计组长汇报；执行举报材料登记制度，执行重大事审计组长审计组成员审计组长审计组成员审计组长审计组成员根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。-----项督办汇报制度-----审计实施阶段7为照顾利益关系，隐瞒重要审计问题及线索（含举报内容），以此为

4、筹码与被审计单位进行利益交换落实“现场审计小组不少于2人”的规定；加强组内信息沟通协调，审计组要定期召开会议并做好记录；执行重大事项审计组长报告制度：审计人员对审计查证事项和审计组成员查证结果及时向审计组长汇报；执行举报材料登记制度．执行重大事项督办汇报制度根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。-----8违规向被审计单严格加强审计现审计组长场管理，严肃审计位泄露重要信息工作纪律审计组成员根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。-----向被审计单位通严格复核程序、原9风报信并授

5、意被始资料复核和完审计单位补充虚善审计档案编制假证据解脱责任和管理制度利用审计中所掌握的国家秘密、商落实审计“八不10业机密、内幕消息准”规定；实行廉等敏感信息为自政承诺审计实施阶段己或他人谋取不当利益利用工作之便．使严格审计介绍信11用银行账户查询和审计工作查询通知书、介绍信等通知书等登记、审审计授权文书．为批程序；项目结束个人或他人谋利后进行核销清退进点会宣布廉政纪律、公布监督电12违反“八不准”审话；严格按照纪律执行，廉政监督员计纪律实施好内部监督；实行审计经费公告制度，接受被审审计组长审计组成员审计组长审计组成员审计组长审计组成员审计组长审计组成员

6、-----根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。-----计单位对结果进行监督加强组内信息沟通为照顾利益关系，瞒协调，审计组要定期13报不报重要问题或会议并做好记录；执人为调整审计事实行重大事项报告制描述、淡化处理度；严格执行审计报告复核制度对审计报告和重要为照顾利益关系或审计信息实行集体14审

7、计报告阶段达到个人目的，对审讨论制度，执行重大计事项的定性畸轻事项报告制度；严格畸重执行审计报告复核制度对审计报告和重要审计信息实行集体15压制其他审计人员讨论制度，执行重大合理意见事项报告制度和分管领导听取汇报制度审计组长审计组成员审计组长审计组成员审计组长审计组成员根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。-----16审计报告阶段在起草涉及违法违加强审计组内信息规

8、问题的审计信息沟通交流，执行审计时，隐瞒关键情节、业