中信银行财政存款方案

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1、屮信银行财政存款方案财政业务在国库集中收付改革中分别形成了收入流、支出流和现金节余存量三个方而的资金业务。其中收入流主要包括非税收入收缴；支出流主耍包括•直接支付和授权支付两种形式，其中直接支付乂可细分为政府采购资金利基本建设资金等业务品种；对现金存量而言，主要是现金管理问题，其中包括本外币保值增值和资金管理业务。收入类代理财政业务非税收入实行“收支两条线”管理，财政部门通过收入收缴改革,改变原冇层层汇缴的收缴方式，推行直接缴库和集中汇缴两种收缴方式，实现非税收入直接缴入财政专户。非税收入是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用

2、政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金，是政府财政收入的重耍组成部分。►账户设置财政部门代理银行开设财政专户，用于记录核算反映非税资金收支活动，与财政汇缴专户进行清算；向国库单一账户缴款以及拨付预算外资金。财政部门为执收单位在代理银行开设财政汇缴专户，用于执收单位非税资金的收入收缴，属零余额账户。►收缴方式•直接缴库执收单-位向缴款人开具非税收入-•般缴款书，缴款人持缴款书直接到代理银行将应缴款项直接缴入财政汇缴专户。以屮央财政非税收入收缴业务为例：财政部中信银行（中央财政专户）北京朝阳支行（中央财政汇繳专户）+繳款人1上海南京路

3、支行（中央财政汇繳专户）繳款人2南京玄武门支行（中央财政汇嫩专户）繳款人3•集中汇缴执收单位向缴款人开具票据，直接向缴款人收款后，由执收单位按H汇总填制非税收入-般缴款书，到代理银行将所收款项缴入财政汇缴专户。以中央财政非税收入收缴业务为例：财政部中信银行（中央财政专户）北京奥坛村支行上海南京路支行南京玄武门支行（中央财政汇繳专户）（中央财政汇缴专户）（中央财政汇缴专户）支出类代理财政业务财政部门实行国库集中支付后，财政资金不再拨付到预算单位，而直接支付到收款人账户。无论直接支付还是授权支付，均釆取与国库单i账户清算的方式，实现只有财政资金在使用时，才会从国库单i账户中支出，

4、资金沉淀在国库单一账户。►账户设置财政部门在代理银行开设零余额账户，并同时为预算单位开设零余额账户，用于预算资金的H常支付和与国库单一账户清算。►支付方式我国实行以财政部门直接支付为主、授权预算单位分散支付为辅的资金拨付方式。按发出支付令的主体不同，设计了两种支付方式:■财政直接支付代理银行根据财政部门签发的支付指令，通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人或用款单位账户。直接支付多用于工资支出、购买支出等。以北京市财政基建资金直接支付业务为例：北京市财政局国库支付中心）开设账户►）支付指令►信息反馈钊中信银行（中央财政专户）＜——支付前退票❺餌退库渚算………中国人民银行营

5、业管理部或预算外資金财政专户银行＜：：：••…退库信息反馈葩十❼查询对账*北京市财政局助政直接支付零余额账戶）第查询对账心预算单位〔一级、基层）•财政授权支付＜：：：信息反馈查询对账吟I北京市财政局测政直接支付信息管理系统）❾办理支付收款人或用款单位账户预算单位按照财政部门的授权，自行向代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令，在财政部门批准的预算单位的用款额度内，通过国库单i账户体系将资金支付到收款人账户。授权支付多用于零星支出。•预算单位额度管理中信银行西域区财政局划分用款额度财政授权支付颔度通知单录入单位款额度•预算单位授权支付预算单位附各级预算单位的月度用款颔度明细

6、清单开岀通知要素：账号上月剩余额度本月増加额度本月减少额度财政授权支付凭证退票处理系统內支付同城票据交换系统异地跨系统支付电子汇划系统•财政资金清算中信银行更新单位当月可支付颔度通知预算单位颔度到账中信银行审核凭证要素不符合是否条例付款条件符合同城票据交换系统人行现代化支付系统不超过是否超过月度用款额度财政授权支付凭证支付成功生成中信银行申请划款凭证国库西城支库或预算外资金财政专户银行审核凭证.清单退票处理是否符合清算条件符合国库西城支库或预算外资金财政专户银行办理转账人民银行现代化支付系统丿＜«国库现金管理类业务国库现金管理是按照安全性、流动性、收益性的原则，以充分协调财政

7、政策和货币政策为目标，冇效地筲理财政部门内部和财政部门与其他政府部门之间涉及短期国库现金流和现金头寸的一系列财政管理活动。根据财政专户在我行的变化特点，合理配比目前银行所能提供产品，我行可以建设性地提出稳健型和积极型两类代理财政专户现金管理方案。目前，我国人民币存款利率尚未放开，政策也不允许银行以代理的身份将财政资金在银行间市场直接运用，因此理财产品主要选择单位存款的现有品种，包括活期存款、通知存款、协定存款和定期存款。未來，随着我国金融政策的逐步变化，在确保国库资金安全的情况下，我行还可引入资金拍卖、