a采购与付款循环调查问卷

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1、采购与付款循环调查问卷（一）受访人:调查问题回答对“否”及“不适用”的说明缺点是否不适用■王要次要一.采购业务（一）请购商品和劳务1、是否已建立请购的一般和特殊授权程序？2、是否对所有请购的商甜和劳务编制请购单？3、购置商品和劳务是否有计划，计划是否经批准？（二）编制请购单1、每一张订购单是否都要求冇一张已批准的请购单或在计划Z列？2、是否使用有预先编号的订购单并加以控制？3、购置商品或劳务是否都与对方签定合同？（三）验收货物1、送交验收部门的订购单副联是否已涂掉采购数量？2、验收时是否盘点和检查商品并与

2、有关订购单核对？3、所编制的验收单是否预先编号？4、验收部门将商品送交仓库或英他请购部门，是否取得对方签章的收据？（四）储存已验收商品存货1、商品是否存放在加锁的地方，并限制接近？2、是否设有保安人员守卫仓库存货？（五）编制付款凭单1、编制凭单时，是否将凭单同订购单、验收单和供应商发票相配合？2、是否独立检査供应商发票和凭单计算的正确性？3、凭单是否经过被授权的人员批准？采购与付款循环调查问卷（二）受访人:调查问题回答对“否”及“不适用”的说明缺点是否不适用■王要次要（六）记录负债1、是否编每日凭单汇总表

3、，并将其与有关记账凭证上记录的金额比较？2、是否对有关记账凭证的分录进行独立检查，以确定账户分类的适当性和入账的及时性？3、否定期独立检查未付凭单档案内凭单总和与应付账款总账的一致性？二.固定资产1、购建固定资产和在建工程是否进行可行性研究，并从技术及经济角度选择授佳方案？2、固定资产和在建工程有无预算，并经授权批准？3、工程在建造过程中是否冇监理人员监督工程质量？4、在建工程利息资本化核算是否符合规定？5、已完工在建工程项目转入固定资产是否办理竣工验收及移交手续？6、在建工程达到预定可使用状态时是否转入

4、固定资产核算？7、购置不需安装的固定资产是否有专门机构或人员验收，并填写验收单？8、是否设置固定资产卡片，并有专门的管理部门？其管理、使用责任是否落实到使用部门和使用人？9、未使用、暂时不用的设备等是否有专人保管，存放地点和环境是否符合要求？10、固定资产折IH方法的确定与变更是否经过董事会、经理办公会或类似权力机构批准并符合制度规定？11、固定资产入厂、内部调拨是否履行一定手续？12、固定资产的収得、处置和出售是否有书面授权批准？13、有无固定资产定期盘点制度，至少每年一次，并执行？采购与付款循环调查问

5、卷（三）调查问题回答对“否”及“不适用”的说明缺点是否不适用%王要次要14、对临吋租出、租入的固定资产是否建立备查登记制度，并执行？15、对融资租入的固定资产是否按自有固定资产进行核算？16、是否有固定资产的定期保养、修理制度，以保持其良好的状态？17、固定资产的维修是否都履行授权批准及授权范围？18、固定资产的维修支出是否冇控制标准或提前编制预算，并执行？19、1古1定资产修理后是否编制支出汇总表并与修理合同一并作为入账依据？三.现金付款（一）支付负债1、所有支出是否都以支票付款？2、支票签署人是否验证

6、每张支票均有己批准的凭单和支持性凭证？3、凭单和支持性凭证是否在支票签署后盖章注销？4、支票签署人是否控制支票的寄出？5、是否禁止签发现金支票、无记名支票和空口支票？6、是否只限于被授权人员才能接近空白支票？（二）记录现金支出1、执行和记录现金支出交易的职责是否分离？2、是否独立检查账簿记录的金额与每FI支栗汇总表的一致性？3、是否定期独立编制银行调节表？4、支票是否及时入账？采购与付款循环调查问卷（四）问题与评价:改进建议: