国土分局财务管理制度

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1、XX市国土资源局财务管理制度第一章总则第一条为了进一步加强单位财务管理，健全财务制度，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法沢《行政单位会计制度》等国家相关规章制度，及《兰州市国土资源局系统财务管理制度》。并结合我局实际制定本制度。第二条单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止资金流失、贪污、挪用。第三条单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理。第二章预算管理第四条单位应当按照规定编制年度部门预算，报市财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、

2、支出预算组成。第五条单位编制的支出预算，支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。（一）人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，根据市编办编制文件和人社局核定工资数汇总形成，没有政策规定的，不得列入预算。（二）公用经费严格按照定员定额标准编制，依照“一次核定、包干使用、超支不补、结余留用”原则。（三）对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。（四）专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标，安排支出事项。第六条严格执行预算，按照收支平衡的原则，合理安排各项资金。对财政下达的预算，应结合工作实际制

3、定用款计划。第三章收入管理第七条收入包括财政预算拨款收入、专项补助收入、其他收入等。各类收入应符合相关规定，及时入账，分项核算。第八条纳入财政预算各项收入，包括：行政事业性收费、罚没收入和政府性基金等非稅收入，及时足额缴纳财政非稅专户，不得滞留在单位坐支、挪用。第四章支出管理第九条对于纳入部门预算管理的专项经费，年初应做分月用款计划，预算年度应按分月用款计划执行。第十条当年预算安排的各类资金，应及时形成支出。年终如有结余，应按照有关规定办理结转手续。第十一条年终，单位财务应按照相关要求及时编报年度会计报表，上报部门决算报表。第五章资产管理第十二条加强固定资产管理。（一）单位应当建立、健全固

4、定资产管理制度，财务部门负责建账、核算，管理部门负责制度的建立、资产登记和管理。（二）单位应当明确财务部门、管理部门以及使用部门的责任，每年度清查盘点，保证账账相符，账实相符。年终，应进行全面清查盘点。第六章结算管理第十三条单位开立银行结算账户，应经财政部门同意后,按照结算账户管理规定到银行办理开户手续。不得擅自多头开设银行结算账户。不得私设“小金库”。第十四条单位应加强银行存款和现金的管理，单位取得的各项货币收入应及时入账。银行存款和现金应由单位专人负责登记“银行存款日记账”、“现金日记账”，并定期与单位“总分类账”核对余额，确保资金完整。“银行存款日记账”、“现金日记账，，与“总分类账

5、”应分别由单位出纳、会计管理和登记，不得由一人兼管。第十五条加强对往来资金的管理。