元月成本分析会纪要

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1、西电光电缆公司生产成本分析会会议纪要财务处2015年1月9日时间：2015年1月9日地点：401会议室主持人：程智平出席：刘锋军、权武、刘永宗、江兰、郝宏涛、曹四海、王爽、白智玲、刘春喜、周大丰、沈建军、左淑娟、杨丹记录人：郭勇一、会议议题（一）生产原材料成本与标准材料成本差异分析。（二）生产费用分析。（三）原材料利用率分析。（四）存货结存与材料退废情况分析。（五）生产成本控制过程中存在的问题，纠正措施。二、会议内容（一）三个线缆生产车间、两个铜加工车间部门负责人结合本车间生产经营特点，分别按照会议议题进行了汇报。（二）程总要求：1、原材料利用率

2、分析应引入结构数据。2、开展产品大类分析。3、加强异常数据分析。4、各部门分析资料的格式要相互借鉴、参考，分析中相关术语要统一，由财务部门负责规范相关术语。5、生产成本分析会每月10日前召开，各部门汇报资料（PPT形式）每月5日前报财务处。6、生产安技处制定的动能考核标准与各部门动能分析标准不一致且期间不统一；对此，生产安技处核实并协调处理。7、加强退废分析明晰度，重点关注退废的类别、品种,并要从源头加强控制。8、生产成本分析的相关措施要具体、详细，具有可操作性，每次成本分析应对上月措施执行情况进行汇报。（三）权书记要求：1、分析数据要准确、详细

3、；2、做好成本数据的横向、纵向分析，同期及历史数据的对比；3、做好存货盘点数据的统计工作，保证成本核算数据准确性；（四）刘总要求：1、成本分析会应从多方面多角度开展分析，2015年要重点开展单元件成本分析；2、生产车间要认真分析2014年成本数据，找出降本增效的关键点；同时做好2015年降本增效激励措施，并与部门考核联动起来，促进大家搞好降本工作；3、职能部门要与生产部门协调沟通，做好生产成本分析的指导、监控、后续完善工作。三、会议要求（-）生产安技处对铁路车间提出的动能费期间不统一问题，本月拿出解决处理方案。（二）财务处对铁路车间提出的结算不及

4、时情况查明原因，提出整改措施。（三）电力线缆厂将控制电缆外径、护套厚度作为技措技改项目，提出项目立项申报报告。（四）电力线缆厂做好计米器定期校对时间跨度的分析确定，严格做好校对工作记录。（五）装备线缆厂对元月挤塑模具管控实施效果做出分析。（六）铜材厂建立回炉铜材数量及流转工作记录。（七）合金导线车间做好可回炉有形消耗数量、不可回炉工艺溢料及铜渣数量的统计工作，并建立流转工作记录。（八）各生产部门收集2014年相关成本数据，按月整理全年汇总；并结合2015年生产任务量拟定2015年度各项成本数据目标控制值，于1月22日前报财务处。（成本数据的内容、

5、格式财务处另行下发）（九）财务处于1月23日前将各部门2014年相关成本数据及2015年成本目标值发送至物资处、生产安技处、技术质量处、人力资源处；四部门对归口管理的成本数据进行审核、提出归口管理意见，于1月27日前反馈财务处。送：各有关领导发：铁路电缆车间、电力线缆厂、铜材厂、装备线缆厂、合金导线车间、物资处、生产安技处、技术质量处、企业管理处、西电光电缆办公室2015年1月12日