债务内部管理制度MicrosoftWord文档

《债务内部管理制度MicrosoftWord文档》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、债务业务申请：高新（会计）职能:根据实际情况和实际需要，进行债务申请，并提出相关书面材料。债务业务审批：罗洪生（院长）职能：对债务申请进行分析，并对实际需要进行债务业务申请进行审批工作。债务业务经办：王余良（出纳人员）职能：对审批后的债务申请进行经办工作。债务对账检查：高新（会计）柴秀辉（副院长）职能：对债务情况进行对账检查，确保举债过程无风险和错误出现，随时上报单位主管领导。举债论证制度单位应当在举借债务之前，对债务业务进行充分评估和论证。财会部门应当根据国家规定、单位实际的支出需求、宏观经济和金融市场形势，恰当选择举债方式，编制债务融资

2、和偿还方案，并对方案进行评估和论证，对于大额债务的举借，还应当由单位领导班子集体研究决定。债务融资和偿还方案具体内容包括：一是进行方案的战略性评估，判断其是否与单位的职能和工作计划相一致；二是进行方案的经济型评估，判断筹资成本是否与单位的经济负担能力相适应，是否有充足的资金来源用于按时还本息；三是进行方案的风险评估，判断债务项目面临哪些风险，风险大小是否与单位的负担能力相适应。债务业务审批控制权限设置：小额度的债务在举借或偿还由单位主管领导进行审批；大额度的债务在举借和偿还由单位领导班子集体研究后决定。防控措施：1、进行债务项目论证和评估，

3、财会部门编制债务融资和偿还方案。2、大额债务在充分论证的基础上，由单位领导班子集体决定。3、需报请主管部门和财政部门进行外部审批的，按照规定进行报批。债务业务日常管理单位应该严格根据债务融资和偿还方案进行融资，与银行订立借款合同，加强债务资金的日常管理，具体包括以下四个方面：一、严格按照规定的用途使用债务资金二、应当做好债务的会计核算和档案保管工作按照国家统一的会计制度的规定进行会计核算，连续、完整地核算债务资金的来源，使用及偿还情况，并在财务报告中予以反映，妥善保管相关记录、文件和凭证。三、应当加强债务的对账和检查控制，定期与债权人核对债

4、务余额，应当按照债务融资和偿还方案安排还本付息资金、做好偿债准备，按时足额还本付息，进行债务清理，防范和控制财务风险。四、应当及时评价债务业务活动，发现问题的，应当确定整改措施，追究违规人员的责任。