结算会计岗位考试试题及答案

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1、结算会计岗位考试试题及答案一、填空题（本题50分，每空2分）1、财务部现金限制定额，库存不得超过2000元。2、结算会计每天收支的现金应及时入账，做到日清月结。3、现金支付原则上1000元以上的不允许现金结算，一律通过银行转账结算。4、银行预留印鉴必须分别保管：财务专用章由财务主管保管，个人章由结算会计保管。5、财务部部是公司收款及收据使用的唯一部门。6、非财务部门经手业务涉及收示事项时，必须在规定时间内上交，如发现无正当理由未上交者，按收款金额的2倍进行罚款，涉及金额较大时，按公司处罚规定执行。7、有融资业务的银行每月20号

2、固定扣息，结算会计需提前足额存款。8、为加强企业资金内控管理，所有银行付款业务均须财务主管、结算会计分别操作，款项才能支付成功。9、每月5日前及时核对银行账户余额，月底余额不一致的账户，要编制银行余额调节表_,_银行对账单和_银行余额调节表一起装订归档。10、开具收款收据时必须做到按_号码_顺序填写，__交款人_、_开票日期_、__收款内容或项目、_大小写金额_、_收款人_等内容，必须完整、真实，并加盖财务专用章。11、收款收据必须一次套写所有联次，保证全部联次内容一致。12、收款收据填写错误时，应保存该作废收款收据的所有联次

3、并加注_作废标示。二、简答题（本题30分）1、简述管理人员报销日常费用流程？（10分）经办人粘贴报销单据-----部门负责人签字-------财务部长审核-------总经理/董事长签批--------结算会计付款1、归纳总结日常业务收支中应该注意的事项？（20分）收有凭、支有据收款：以收到的实际业务为依据。注意收到的是现金、银行转账、银行票据还是费用冲减账款的单据（必须有司总签字）支付：必须有司总签字的单据为准。支付采购款项注意，审批的金额，该客户的账户余额是多少。支付工资、费用时注意审批的金额，该经手人是否有借款未归还。一

4、、会计实务（本题20分）（1）、2013年3月4日办理工商银行承兑汇票一批3500000元（全额保证金），产生手续费1750元。（2）承兑贴息共计产生费用115500元，剩余资金转入农村信用社账户。（3）2013年9月4日工行承兑3500000元到期，并收回利息2313.89元。请对以上业务进行账务处理。（1）借：银行存款-银行保证金-工行3500000贷：银行存款-工行3500000借：其他货币资金-承兑汇票-工行3500000贷：应付票据-承兑汇票-工行3500000借：财务费用-手续费1750贷：银行存款-工行1750（

5、2）借：银行存款-农村信用社3384500财务费用-利息支出115500贷：其他货币资金-承兑汇票-工行3500000（3）借：应付票据-承兑汇票-工行3500000贷：银行存款-银行保证金-工行3500000借：银行存款-工行2313.89贷：财务费用-利息收入2313.89