2003年会计报表中央企业补充指标表编制说明

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1、附件2（3）：2003年度监管企业补充指标表编制说明一、填报范围本表适用于国有资产监督管理委员会根据授权，依法履行出资人职责，依法进行监督管理的国有企业（以下简称监管企业）。填报范围为第三级（含第三级），第三级以下企业并入第三级进行填报。二、填报要求表中指标应以2003年末或2003年度企业的有关数据填报，具体指标的填报口径按有关会计制度和财务制度的规定执行，如有与主表或附表相同的指标，前后表中的指标应保持一致。三、货币资金情况表[企财补01表]（一）基本内容本表主要反映企业货币资金的情况。（二）主要指标的填报方法企业应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”等

2、科目所属各个明细科目分析填列。（三）表内公式18行=（1+4+7+10+17）行。四、短期投资情况表[企财补02表]（一）基本内容本表主要反映企业的短期投资及其变化情况。（二）主要指标的填报方法1、企业根据“短期投资”科目所属各个明细科目分析填列，每个类别填列年末余额最大的十项。2、若非流通的短期投资的市价无法确定，“年末市价”栏可以不填，但如有明显或可以合理预见某项投资存在严重贬值，并且在短期内无法收回时，在本表中注明。（三）表内公式4栏=（2-3）栏；短期投资合计=债券投资合计+股票投资合计+其他投资合计。（四）表间公式短期投资合计1栏=企财附01表5行1栏+企

3、财01表2行年初数（合理性）；短期投资合计4栏=企财01表2行年末数（合理性）；短期投资合计3栏=企财附01表5行6栏（合理性）。五、应收款项情况表[企财补03表]（一）基本内容本表主要反映企业的应收款项及其变化情况。（二）主要指标的填报方法1、企业应根据“应收账款”、“其他应收款”等科目所属明细科目分析填列，其中：年末余额最大的前十项分笔填列。2、账龄：按应收款项“年末余额”分析填列。（三）表内公式　　2栏=（3+4+5+6）栏（四）表间公式应收账款合计1栏=企财附01表3行1栏+企财01表6行年初数（合理性）；应收账款合计2栏=企财附01表3行6栏+企财01表6

4、行年末数（合理性）；应收账款合计7栏=企财01表6行年末数（合理性）。六、预付及预收账款情况表[企财补04表]（一）基本内容本表主要反映企业的预付、预收款及其变化情况。（二）主要指标的填报方法1、企业应根据“预付账款”、“预收账款”等科目的账面余额及所属明细科目分析填列，其中：年末余额最大的前十项分笔填列。2、账龄：按预付及预收账款“年末余额”分析填列。（三）表内公式　　2栏=（3+4+5+6）栏（四）表间公式预付账款1栏=企财01表8行年初数（合理性）；预付账款2栏=企财01表8行年末数（合理性）；预收账款1栏=企财01表48行年初数（合理性）；预收账款2栏=企财

5、01表48行年末数（合理性）。七、存货情况表[企财补05表]（一）基本内容本表主要反映企业的存货及其变化情况。（二）主要指标的填报方法本表根据存货所属各科目的二级分类明细账分析填列。（三）表内公式5栏=（1+2-3）栏。八、待摊费用情况表[企财补06表]（一）基本内容本表主要反映企业的待摊费用及其变化情况。（二）主要指标的填报方法企业应根据“待摊费用”科目所属各个明细科目分析填列。（三）表内公式4栏=（1+2-3）栏。（四）表间公式待摊费用合计1栏=企财01表15行年初数（合理性）；待摊费用合计4栏=企财01表15行年末数（合理性）。九、对外长期股权投资情况表[企财

6、补07表]（一）基本内容本表主要反映企业对集团外的长期股权投资及其变化情况，包括在“长期投资”科目中核算的对外长期股权投资和在往来账中核算的股权投资性质的对外投资。（二）主要指标的填报方法1、企业应根据“长期股权投资”（或“长期投资”）、“投资收益”、“应收账款”、“其他应收款”等科目所属各个明细科目及被投资企业实际情况分析填列。2、核算科目：企业应分别按长期股权投资、应收账款、其他应收款等三项内容选择填列。3、经营状况：企业应分别按正常经营、关停并转、清理整顿、已进入破产程序、近期拟出售、资不抵债、其他等七项内容选择填列。4、单位性质：企业应分别按国有独资、国有控

7、股、集体、其他等四项内容选择填列。十、长期债权投资情况表[企财补08表]（一）基本内容本表主要反映企业的长期债权投资及其变化情况。（二）主要指标的填报方法1、根据“长期债权投资”（或“长期投资”）科目所属各个明细科目分析填列，每个类别填列年末余额最大的五项。2、年末市值：长期债权投资如年末无市值或无法确定市值的，可不填列。（三）表内公式长期债权投资合计=债券合计+其他债权合计十一、重大项目投资情况表[企财补09表]（一）基本内容本表主要反映企业的重大项目投资情况。（二）主要指标的填报方法1、企业应根据“在建工程”、“固定资产”等科目所属各个明细科目分析填列。2、