K3-ERP-成本会计操作教程要点

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1、K3ERP成本会计操作教程A/0版1、目的：进行产品的分配标准设置、产量/费用录入、费用分配、产品实际成本计算、账务处理。2、适用范围：公司所有订单产品的成本。3、术语：无4、职责：2.1供应链部将评审过的订单录入K3系统，确认。2.2生产部门在准备生产前将确认后的订单下达。2.3生产部门制单人按下达后的订单下推生成材料出库单。2.4存货供应链中本期的所有单据审核流程全部结束。2.5生产部门各工序制单人按实际工时填制工时。2.6生产部门各制造部提供当月在产品盘点表。2.7相关会计将涉及各生产部门的工资水电等费用制单

2、入帐。2.8成本会计负责根据系统中下达的生产订单、材料出库单、工时、在产品盘点表、制造费用等进行核算产品实际成本，并作帐务处理。5、资格与培训：成本会计须经过此文件培训。6、工作流程：6.1使用程式：成本管理→成本资料设置→分配标准设置→分配标准数据录入→产量归集→费用归集→费用分配→成本计算→期末结帐。7、成本核算步骤：7.1成本资料设置系统设置→公共资料→核算项目管理→增设成本项目→增设各项目在成本资料设置下依次设置部门间费用分配标准，费用分配标准，在产品分配标准。7.2分配标准设置分配标准设置→共耗材料费用分

3、配标准设置→统一设置→实际总工时其他各项目根据实际情况同上操作。7.3期末处理存货核算→期末处理→期末关帐→关帐如末能正常关帐，根据提示核查原因，并通知相关人员更改。7.4入库核算详见材料入库核算流程7.5出库核算出库核算→材料出库核算→下一步→结转本期所有物料→下一步→下一步→查看报告根据提示核查原因，并更改。7.6期初调整存货核算→期初调整→出库核算异常余额汇报表→出单（核查无特殊情况下）7.7填写无单价单据出库核算→不确定单价单据维护→确定→选中单据→修改→在单价栏或金额栏填数据，有单价因数量低无金额的，金额

4、栏填0.01元→关闭→保存→退出。7.8单据价格填完再返回重复7.5步骤核算。7.9分配标准数据录入7.9.1约当系统录入成本管理→分配标准数据录入→约当系统（综合）录入→按产品长代码填约当系数→关闭→保存。7.9.2工时录入分配标准数据录入→实际工时录入→选期间→引入→下一步→覆盖引入本期数据→下一步→车间管理系统工序汇报→人工工时→下一步→完成→查看错误日志，查询原因，通知相关人员更改。再引入→下一步→追加引入本期数据→下一步→生产任务系统任务单汇报→人工工时→下一步→完成→查看错误日志，查询原因，通知相关人员

5、更改。错误查出未能引入的工时，由生产部门提供实际工时，在实际工时录入界面→新增→填部门代码→填成本对象代码→选工时类型→填实际工时。7.10产量归集7.10.1投入产量产量归集→投入产量录入→选会计期间→确定→引入→下一步→覆盖引入本期数据→下一步→生产任务单→生产任务单取数设置→任务单取数日期→选下达日期→保存→关闭此界面→下一步→完成。产量归集→返工品产量投入→选会计期间→确定→引入→下一步→覆盖引入本期数据→下一步→返工生产任务单→方案设置→任务单取数日期→选下达日期→保存→关闭此界面→下一步→完成。核查投入

6、产量，如未能引入可手工在引入后的投入产量界面→新增→依次填入部门代码→填成本对象代码→数量→保存→退出。7.10.2在产品盘点产量产量归集→在产品盘点产量录入→选会计期间→确定→引入→完成。核查在产品盘点产量，如与生产部门实际盘点表数量不符，在期末在产品盘点数栏填写正确的盘点数量。7.11费用归集费用归集→直接费用录入→选开始日期和结束日期→确定→新增→依次填写要素费用代码等→保存→退出费用录入前，其他出库单中有生产部门领料入制造费用的先生成凭证记帐，见7.15。7.12费用分配费用分配→材料费用分配→确定→自动→

7、如有错误查看点确定分析查找错误，并根据实际情况更改。7.13成本计算7.13.1成本计算检查成本计算→成本计算合法性检查→下一步→下一步→查看报告根据错误日志提示更正。7.13.2成本计算成本计算→产品成本计算→下一步→…下一步→查看报告根据错误日志提示更正后再重新计算。如反映有物料无还原系数，记下所有物料号，等计算完毕退出。填还原系数：系统设置→公共资料→成本对象→物料号→还原系统维护→填比例→保存→退出7.14产品成本核算供应链→存货核算→产成品出库核算→下一步→结转本期所有物料→下一步→下一步→完成如提示有错

8、误日志，查看日志，根据提示查明原因，更改后重复上述7.14步骤。7.15生成凭证7.15.1设置模板凭证存货核算→凭证管理→凭证模板→选事务类型→打开标准模板凭证→新增→选借贷方科目→填写所需摘要→保存→退出凭证→选已设置好的凭证→编辑→设置为默认凭证→退出设置模板凭证。7.15.2生在凭证存货核算→凭证管理→重新设置栏选事务类型→重设→选全部→选未记帐→确