徐老师,票据的疑点、难点和重点-案例精选及解析

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1、票据的疑点、难点和重点——案例精选和解析徐老师2010.1熟悉商业汇票及法律法规熟悉商业汇票及法律法规要式性预约关系有价性购买关系文义性支付关系无因性资金关系熟悉商业汇票及法律法规支付功能结算功能信用功能融资功能投资功能调控功能熟悉商业汇票及法律法规银行承兑汇票适用商业承兑汇票适用中小企业大企业异地同城非协作关联/配套熟悉商业汇票及法律法规票据的基本制度（1）票据行为（2）票据权利的取得（3）票据抗辩的限制（4）票据丧失的补救（5）票据时效熟悉商业汇票及法律法规票据的具体制度（1）出票制度（2）背书制度（3）承兑制度（4）保证制度（5）付款制度（6）追索权制度熟悉商业汇票及法律法规签发

2、商业汇票必须记载以下八项款项：(1)表明是“商业承兑汇票”“银行承兑汇票”字样；(2)无条件支付的委托；(3)确定的票据金额；(4)付款人名称；(5)到期日；(6)收款人名称；(7)出票日期；(8)出票人签章。一、熟悉商业汇票及法律法规背书的形式：完全背书有涂改的背书空白背书回头背书瑕疵背书设质背书断头背书委托收款背书票据的基本概念出背承保付票据案例精选和解析（1）出票人背书一、票据仿制一、票据仿制二、问题陈述1.出票人是不能在背书人签背书的，而本张票据出现了这种不合格的背书；2.昌九信用联社认为如果不做这笔票据十分可惜，他们也看到了背书的问题，为了回避这个问题，提出用质押贷款方式代替

3、在票据上的贴现，并认为第一手背书人（出票人）是与承兑行有联系的，承兑行不会因此而拒绝承兑，为防范风险，与持票人另行签署票据质押贷款合同；但在内部操作中仍使用贴现方式；下图是其已给付对价的贴现凭证二、问题陈述二、问题陈述3.昌九信用联社操作质押贷款并没有在票据背书上写有“质押”字样；4.景德镇市金属管件工贸公司突然被工商行政部门注销，法人下落不明，当昌九信用联社持票向中行曹家渡支行托收时遭拒付；二、问题陈述5.昌九信用联社必须对票据资产保全，它是否应享有票据权利；6.从转贴现的角度，如果昌九信用联社已经在背书上盖有汇票专用章，本票据应属瑕疵性质还是疑案性质，能否受理。三、重点解析1.出票

4、人自行在票据第一手背书上盖章，是企业出票人易误操作的现象。但在票据法的意义上，票据出票应包含二个程序：开出和交付。在本份票据上无法体现已完成“交付”的程序，对出票的行为表示为不完整、不合理。三、重点解析2.在汇票的流通中票据的当事人应有：出票人，承兑人、背书人、代理人，但无法找到昌九信用联社应享有票据权利的证据，即无法证明其应享有票据权利。3.昌九信用联社因为有贴现凭证，证明其已经为票据贴现给付了对价，但这与流通中的票据规范是另一个法律事实。三、重点解析对类似的案件，江西省高级人民法院审委会在类同的案件中出现了两种不同的意见。其一认为票据虽没有反映交付程序，但信用联社取得票据是给付对价

5、的，承兑人应承担票据责任；其二认为信用联社未发现该票据无做交付程序而擅自做成贴现或质押，虽持有票据，无法体现票据取得过程，因此中行曹家渡支行可以主张抗辩。三、重点解析最高法院对江西高院的答复：“未将汇票交付票据上所载明的收款人，而在汇票第一背书人栏目中加盖了本单位公章和法定代表人私章，致上述汇票背书次序混乱、不连续……,信用联社因重大过失取得不符合《票据法》规定的票据，不得享有票据权利。”四、操作警示1.昌九信用联社的操作动机与我国很多商业银行的基层网点一样，希望通过找到的票源为其做票据贴现或到期融资，使本行增加赢利的机会，其出发点是善意的。2.在票据的操作上必须严格地按照《票据法》和

6、《支付结算办法》的明确规定，千万不能以自己的想象来规避可能发生的风险，因为风险可能随时会变为现实。四、操作警示3.对此类票据如果在审查中发现，应该告诉票据持有人，务请与承兑行联系，将其列作废票，请承兑人另开新票，并严格“交付”程序。4.对背书第一手是出票人的票据，建议严禁办理贴现、转贴现、回购、质押等各种可能危害善意持票人票据权利的业务。票据案例精选和解析（2）贴现保证和保证一、票据仿制一、票据仿制二、问题陈述1.上海有福工贸公司签出商业承兑汇票给会得丰股份有限公司；2.会得丰股份有限公司向上发银行三支行提出贴现申请；3.上发银行三支行为了防范风险，要求会得丰股份有限公司追加一个有实力

7、的担保单位：上海顺风集团总公司；二、问题陈述4.上海顺风集团总公司与上发银行三支行签署贴现担保书，并在票据背书的框外盖有公章，写有“贴现保证”四字；5.上发三支行托收时遭上海有福工贸公司存款不足的退票；6.上发三支行发出会得丰逾期通知书，会得丰未归还；二、问题陈述7.上发三支行以票据纠纷案起诉，并向法庭提供上海有福公司的承兑确认书、上海顺风集团总公司出具的贴现担保书；8.顺风公司明确表示它是贴现贷款担保人，不是票据关系保证人；9.票据贴现的担保