最新付款管理制度

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1、XXX有限公司编号TY-CW-003付款管理制度发行版次第一版发行日期修改版次第零次修改日期/页次第1页/共3页编制XXX审核批准生效日期1、目的为规范公司付款行为，加强成本、费用控制，明确公司各部门与各人员在付款方面的权限与责任，结合本公司的实际情况，特制定本制度。2、适用范围本制度适用于XXX有限公司各部门、各级人员。3、财务付款原则3.1真实必须原则：经办的业务真实且必须，付款单据真实、合法、有效。3.2合同控制、报批原则：投资、成本、固定资产及年度采购或购销合同等开支必须先拟订合同，并依本制度报相

2、应领导批准后方可执行。3.3归口控制原则：财务付款、费用发生应按责任部门归口负责、归口报销。3.4效益、节约原则：费用的支出应力求效益、节约。3.5内部控制原则：所有财务付款/报销应由两个以上部门共同完成。4、付款的内容付款的内容包括：存货采购支出、资金调度、预支款项；管理费用支出、营销费用支出、财务费用支出、税金支出、其他业务支出、营业外支出；资产处置等。5、财务付款审批流程业务经办人YESNO出纳付款第5页共5页部门负责人审核NOYES财务审核财务筹集资金NOYES总经理核NOYES费用5000以下（

3、含5000）监事审核YESNO费用5000以上（不含5000）集团审核XXX有限公司编号TY-CW-003付款管理制度发行版次第一版发行日期修改版次第零次修改日期/页次第2页/共3页编制XXX审核批准生效日期5.1付款项目分为月结、机动、日常费用开支三类。月结款定义为与对方协议以月度货款或费用总额一次定期于每月15日支付的款项；机动款定义为需要时支付的款项；日常费用开支为月结款与机动款以外的日常费用开支。第5页共5页5.2供应商月结款于每月5日前由采购部和相关部门完成对账交财务审核，每月10月前完成上月所

4、有供应商月结对账。财务部和业务部门共同根据应付账款余额、供应厂商对账情况或相关协议、合同等及发票收取情况付款。财务部审批后于次月5日前报总经理审批。5.3机动款由经办人当天填报给部门主管审核后交财务审核，，监事审核，再交总经理审批，5000以上的还要交集团审批后付款。个人费用报销每月7号前受理上个月报销的凭证，每月15日支付。5.4日常费用开支由经办人部门主管审核后交财务审核，监事审核，再交总经理审批，5000以上的还要交集团审批后付款。个人费用报销每月7号前受理上个月报销的凭证，每月15日支付。5.5一

5、般流程：业务经办人写付款申请单（写清付款人、账号、银行、金额以及付款原因，涉及到仓库验收入库的还要提供入库单和出库单），由部门主管申请，财务部审核，总经理审核后再交由财务出纳支付。1、财务付款审批职责6.1部门负责人：主要对业务和费用发生的真实性和必要性进行审核（定性审核），并对此负责。6.2财务负责人：主要审核费用标准、付款计划和合同，单据是否合法、完整、准确、匹配、手续齐全（定量审核），并对此负责。6.3总经理：主要决定该项付款/报销是否可以进行，并对此负责。因业务需要，总经理可授权其下属审批，但总经

6、理负有连带责任。6.4监事：主要决定该项付款/报销是否可以进行，并对此负责。6.5集团总部：主要决定该项付款/报销是否可以进行。6.6出纳：主要审查费用单据是否按本制度已经过所有领导审核（批），且单据完整无缺，并对此负责。2、合同管理控制7.1重大开支（投资、资本、固定资产配置、年度采购或销售合同）必须事先拟订合同，依审批权限由有关领导审批后与对方单位正式签订，并将已签订的合同原件交财务部存档，作为财务审核付款的依据。7.2凡购货和劳务，如存货采购，设备采购，工程项目，以及广告，保险，培训，参展，咨询，诉

7、讼，运输，保管，租赁等开支，均必须按审核权限事先与对方签订合同或协议，并将已签订的合同原件交财务部存档，作为财务审核付款的依据。3、借款及核销8.1原则上不允许借款，各部门因工作需要可以借款。第5页共5页8.2备用金核销：当备用金借款人离开本岗位时或每年12月25前应全额核销所申请的备用金，次年所需备用金应重新申请。8.3个人借款应遵循“前账不清，后续不借”的借款原则，各最终审批人对未偿还借款造成的损失承担连带责任。XXX有限公司编号TY-CW-003付款管理制度发行版次第一版发行日期修改版次第零次修改日

8、期/页次第3页/共3页编制XXX审核批准生效日期1、付款/报销的单据要求9.1财务付款/报销单据所反映的业务必须真实，不得捏造。9.2购置实物资产（包括低耗品采购，电脑采购，固定资产，生产用材料等）和劳务（包括运输劳务）应取得加盖税务监制章的增值税发票，及自制的“003附表：《固定资产申请表》”和付款申请书。9.3行政、事业性交费应取得加盖财政监制章的行政性收费收据，其中，电费应取得可抵扣的增值税专用发票，厂房租金应取得由税务