国际结算(2011-6)

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1、国际结算主讲人：徐杰第六章信用证方式第一节信用证的基本概念第二节信用证的种类第三节信开、电开、SWIFT开立信用证概述第一节信用证的基本概念一、信用证的定义二、信用证的特点三、信用证的作用四、信用证的当事人五、跟单信用证的基本业务流程六、信用证的内容一、信用证的定义跟单信用证是一种有条件的银行付款承诺。它是一家银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示，向卖方（受益人）开立的具有一定金额，在一定期限内凭规定的单据，实现支付的书面保证。UCP600的定义信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单

2、予以承付的确定承诺。必须具备三个要素1.信用证应当是由开证行开出的确定承诺的文件2.开证行的承诺付款不可撤销3.开证行的承付条件是相符交单两个概念1.相符交单（complyingpresentation），是指与信用证条款、UCP600的相关适用条款以及国际标准银行实务一致的交单。2.承付（honour），是指如果信用证为即期付款信用证，则即期付款；如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款；如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出汇票并在汇票到期日付款。二、信用证的特点1.信用证是一种银行信用。2.信用证是独立于

3、合同之外的一种自足文件。3.信用证是纯粹的单据化业务三、信用证的作用1.信用证解决了贸易双方互不信任的矛盾2.保证出口商安全收汇3.保证进口商安全提货4.进出口双方均可在信用证项下获得资金融通四、信用证的当事人基本当事人：申请人、开证行和受益人其他：、通知行、保兑行、被指定银行、转让行和偿付行索偿偿付图6-1信用证业务当事人信用证业务当事人申请人Applicant开证行IssuingBank偿付行ReimbursingBank被指定Nominated银行Bank受益人Beneficiary1、开征申请书2、信用证3、信用证通知行Ad

4、visingBank保兑行ConfirmingBank付款行PayingBank议付行NegotiatingBank承兑行AcceptingBank五、跟单信用证的基本业务流程1.进口商和出口商订立销售合同，订明采用商业跟单信用证的支付方式2.申请人按照销售合同制作开证申请书，指示开证行按照申请书开立信用证。3.开证行开出信用证4.通知行向受益人通知信用证5.受益人审证发货并制作单据6.受益人将要求的单据提交被指定银行7.被指定银行凭信用证按照《国际标准银行实务》，合理小心地审单8.被指定银行寄单据给开证行要求开证行偿付9.开证行收

5、到单据，在最多5个银行工作日内审单完毕，确定单证相符后，就向被指定银行偿付。如果信用证另有偿付行，开证行不办理偿付，只接受单据。10.开证行接受单据后，按照它与申请人预先订立的偿付协议交单给申请人11.申请人按照预先订立的协议，偿付单据款项给开证行12.申请人把运输单据当地承运人或其代理人，提取货物。①销售合同⑤装运货物领取⑫交出提单或其他提单等货运单据货运单据提取货物④⑦⑥⑩⑪②信付单单偿开用款据据付证证申请书⑧单据⑨偿付③信用证图6-2信用证操作程序卖方/受益人开证行通知行/保兑行/被指定银行买方/申请人货物六、信用证的内容1.

6、信用证类型2.信用证号码3.开证地点和日期4.交单的有效日期和地点5.申请人6.受益人7.通知行8.金额9.被指定银行和信用证可用性10.分批装运11.转运12.买方投保13.装运条款14.货物描述15.单据条款16.交单期17.保兑信息18.银行对银行的指示19.页数20.签字（一）当事人的名称和地址开证银行的名称和地址一般在信用证上已印妥。如果是电开证，电文开头的发电行即为开证行。(二)对信用证本身的说明如信用证的编号、种类、开证日期等。信用证号码是一项必不可少的内容，因为许多单据、往来函电及付款报单内都需引用。一般证号放在信用

7、证名称之后，即LetterofCreditNo.…。信用证的种类有时是在信用证名称前表示，如“Documentary”(跟单的)，“Transferable”（可转让的），“Irrevocable”（不可撤销的），“Withoutrecourse”（无追索权的）等等。有时不是在名称上而是在条款中显示，如即期信用证或远期信用证等。信用证的开证日期经常在缮制汇票或其他单据时被援引。有的信用证用明显的开证日期文字标示，即Dateofissue，或Issuingdate等，电开证有的没有明确的开证日期，而以发电日为开证日。（三）信用证金额与

8、所使用的货币（AmountandCurrency）这是信用证的核心内容。一般在金额与货币之前都冠以Foramount，forasumorsumsof，foranamount，anamountnotexceeding，amountmax