国际结算(2011-8)

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1、国际结算主讲人：徐杰第八章银行保函和保理业务第一节银行保函业务第二节国际保理业务第一节银行保函业务一、银行保函的定义二、银行保函的基本功能三、保函项下当事人及其权责四、保函业务的基本特点五、银行保函基本内容六、银行保函的使用类型七、银行保函业务的处理程序八、担保行担保方式分类九、银行保函与备用信用证的异同一、银行保函的定义银行保函是银行根据申请人的请求向受益人开立的、担保履行某项义务的、承担经济赔偿责任的书面承诺文件。由于银行信用代替或补充商业信用、保函的信用更强，可接受性更强，它被广泛地应用于商品买卖。在国际结算中占有重要的地位。从

2、而也使得担保成为商业银行的一项重要的业务。二、银行保函的基本功能1、信用功能。2、结算功能严格地说，保函作为一种金融信用工具，并不单纯是一种国际支付手段，它还是买卖合同、借贷合同、劳务承包合同中充当合同义务履行的保证。或者说，保函从本质上来说：有两大基本职能。（一）作为合同价款和费用的支付保证。用来保证合同项下的付款责任方按期向另一方支付一定的合同价款、保证合同价款与所交易的货物、劳务、技术等的交换，保证借贷资金及利息的偿还及清偿。这是保函的一个重要职能，也是保函之所以能作为国际结算与融资方式的一个基本原因。（二）作为合同违约时对受害

3、方补偿的工具或对违约方惩罚的手段。这是保函的另一个重要的基本职能，是保函有别于一般商业信用证的重要特征。而这一基本功能是一般商业信用证不具备的，于是保函的使用范围和担保职能要远远大于一般的商业信用证，成为国际结算与融资领域的重要方式之一，在某些场合，它比信用证更为灵活和方便，因而也使用得更为广泛。三、保函项下当事人及其权责银行保函除了申请人、受益人、担保人这三个基本当事人以外，根据具体情况，通常还涉及几个当事人：通知行、保兑行、转开行、反担保人。（一）申请人(Applicant或Principal)。申请出具保函的一方合同当事人即为保

4、函的申请人。申请人的主要责任是：应严格按照合同规定履行自己的义务，避免保函项下发生索偿和赔偿；一旦发生索赔，在担保银行按照保函规定向受益人作出赔付后应立即偿还担保行所作的全部支付；承担保函项下的一切费用和利息；在担保行认为必要时，预支担保保证金，提供反担保。(二)受益人(Beneficiary)是指保函项下担保权益的享受者。受益人的责任和权利是：履行合同义务，如按期出口货物，或提供贷款，或提供合同规定的机器设备和技术等；在申请人未能履行合同规定的义务时，有权向担保行提出索偿要求，并得到赔付；在向担保行索偿时，应按保函规定，提交符合要求

5、的索偿证明或有关单据。（三）担保行（Guarantor）是指接受了委托向受益人出具保函的银行。担保行的责任和权利是：在受益人提出合理的索偿时，必须按保函规定的条件支付款项；在向受益人作出赔付后有权向申请人或反担保人索偿，如果申请人不能立即偿还担保人已支付的款项，担保行有权处置保证金或抵押品；如果处置后仍不足抵偿，担保行有权向申请人追索不足部分；在开立保函之前，对担保内容和申请人的资信、履约能力及经营作风等作综合审查以决定是否出具保函，有权拒绝开立他认为不能或不愿承担义务的保函；如同意开立保函，应根据申请人提交的申请书出具保函：对保函条

6、款的修改必须在申请人和受益人双方同意的前提下进行；有权根据保函条件要求申请人提供保证金、抵押或反担保；有权根据付款金额大小和风险责任大小向申请人收取手续费。（四）通知行（AdvisingBank）也称转递行（TransmittingBank）即受担保行委托，将保函通知给受益人的银行。通常为受益人所在地的银行。通知行的责任是：负责保函表面的真实性，如核对担保行的印鉴、密押是否真实正确等，并将表面真实的保函及时转递给受益人；转递保函后，可按规定向担保行或申请人或受益人收取转递费用；如果因某种原因不能转递给受益人，应将情况及时告知担保行，以

7、便担保行采取其他措施。通知行对保函内容正确与否不负责，对保函在邮递过程中可能出现的延误，遗失等均不负责。（五）反担保人(Counter-Guarantor)即为申请人向担保银行开出书面反担保(Counter—Guarantee)的人。反担保人的责任是：保证申请人履行合同义务。同时，向担保人做出承诺，即当担保人在保函项下做出付款以后，担保人可以从反担保人处得到及时、足额的补偿，并在申请人不能向担保人做出补偿时，负责向担保人赔偿损失。在我国，通常反担保人为申请人的上级主管单位或其他银行或非银行金融机构四、保函业务的基本特点1、从属性，第二

8、性，有条件保函：　各国国内的银行保函一般都是从属性保函（AccessoryL/G）或称有条件保函（ConditionalL/G）。从属性银行保函中的银行信用是备用性的，即如果保函申请人没有履行某项合同中所规定的责任和义务