SAP应付会计学习笔记

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1、应付会计学习笔记一、应付会计工作职能职能范围：作为应付会计，主要有以下工作职能：1、应付账款的付款入账2、往来账款的清帐3、应付账款的分析二、付款入账的业务类型1、银行转账模式的应付处理，银行转账退回的处理2、托收、到期票据的入账处理3、开具商业汇票、银行汇票付款的入账处理，票据退回的处理4、票据转背的付款入账处理，背书票据退回的处理（退回票据退回客户方处理由应收会计处理）5、预付账款的入账处理，预付账款退回处理6、汇票收付（预付供应商的处理）7、票据背书转付预付账款的处理8、特殊处理：内部关联资金往来的处理付款方式改变而引起的利息收入及税的处理同一客商应收、应付冲销业务处理三、应付会计业

2、务处理流程及方法（一）、银行转账付款业务业务原理：清理同该笔付款业务相关的应付账款往来账并支付银行账款等业务凭证分录为：借：应付账款（系统自动）贷：银行存款（系统自动生成贷方）操作步骤：1、通过f-53进入付款记账界面，在银行数据项目栏内录入付款银行编码、文本信息及付款金额2、在未清项选择中录入供应商编码信息，点击处理未清项进入付款记账，处理未清项界面3、点击部分支付，选择相对应的记录进行清帐处理4、模拟生成凭证，进行凭证查看并点击其他数据录入原因代码151，并在此模拟生成凭证，补充完相关供应商行文版信息。（此处原因代码为现金流量项的选择）注意事项与操作技巧：注意供应商的选择，支付部分的项

3、目取消，利用“左三右三”的取消快捷键。银行帐回退业务：业务原理：退回支付的银行存款，并调增应付账款往来金额。凭证分录为：借：银行存款贷：应付账款操作步骤：1、按f-44进入供应商行项目，录入需要处理业务的供应商代码，回车2、点击部分支付，由于属于调整应付账款，不属于清帐，因此直点击模拟，记账码选择40，录入银行账户代码（此处生成借方分录）回车，录入回退金额3、点击其他数据，录入现金流量项目（原因代码）4、点击处理未清理项，双击簿记差异，数据为录入金额。5、点击模拟，保存凭证。（二）开具商票、银票付款的支付业务业务原理：用商票或银票支付应付账款，同时对相应的应付账款进行清帐。凭证分录为：借：

4、应付账款贷：应付票据操作步骤：1、按f-40进入汇票付款业务屏幕，录入参照支付的银行信息2、行项目中录入记账码。该业务代码未39，科目信息录入供应商3、由于属于票据支付，sgl标识必须选择D(银行承兑汇票)或E（商业承兑汇票）回车4、进入“汇票收付添加供应商项目”，填写相关汇票信息金额：金额：填写票据票面金额分配：填写完整票号文本：填写摘要备注信息汇票明细：据实填写票据到期日和签发日期汇票状态：F(签票)5、点击”其他数据，录入开户行信息6、点击选择未清项，进入汇票收付选择未清项项目，录入供应商代码，选择特别总账标志：D/E。7、点击处理未清理项，选择部分支付，选择相应的往来项目进行清帐，

5、8、模拟生成凭证并填写行项目，保存凭证。注意事项：1、由于属于票据支付，因此填写时一定要保证票据信息的完整性2、票据业务属于特殊业务，一定要选择相对应的特殊总账标志3、清帐时，应选择清理RE类型凭证记录来清理退票的处理业务原理：回冲开具的应付票据，同时调整相关的应付账款项。凭证分录：借：应付票据贷：应付账款操作步骤：1、进入f-44，录入客商编码，选择特殊标志D或E，附加条件选择“其他的”，回车2、进入“结算供应商选择未清项目”，选择“分配”，录入退回的票号3、点击“处理未清理项”，选择“部分支付”，双击“簿记差异”取得冲回金额4、点击“模拟”生成凭证。货票状态修改为g（解付），录入其他文

6、本等信息，保存。注意事项：1、本操作属于应付票据的退回去，因此在录入时注意填写票据的一些特殊标记2、本数据为冲销单据，是应付账款的冲回不是清理，因此选择未清理项时取搏击差异数据3、注意票据退回时同时修改票据的状态，以便后续查询、分析及票据管理。（三）、托收、应付票据到期付款的支付业务业务原理：托收票据需支付及应付票据到期解付，同时用银行存款支付处理凭证分录：借：29D/E应付票据贷：50银行存款操作步骤：1、键入事务代码F-53，进入界面后，填写以下相关数据抬头数据：录入日期、公司等相关信息银行数据页签：科目：付款银行编码金额：填写票据金额文本：填入摘要信息未清项页签：科目：填写供应商代码

7、特别总账标识：选择D/E标准未清项项目：不选择2、填写完毕后回车进入未清项界面，选择要清帐的票据往来记录进行清帐处理3、点击凭证菜单下的“模拟”，查看即将生成凭证4、点击“其他数据”，根据业务发生的现金流量项目填写原因代码：1515、点击供应商应付票据行项目，填写对应文本，并修改票据状态为G（解付）状态。退回处理：参照银行账的退回。(四)、票据转背支付业务业务原理：用应收票据背书支付给供应商，同时冲销应付账款和应收票据（