集团公司管理系统财务规章制度费用支出审批管理系统及流程(20120113)

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1、实用文案华西生态财字[2013]第001号关于《费用支出审批管理及流程（试行）》的通知公司各部门：根据公司管理工作的需要，经公司研究决定，现将修订后的《费用支出审批管理及流程（试行）》印发于后，请公司全体员工遵照执行。特此通知附件：《费用支出审批管理及流程（试行）》财务部2013年1月3日注：设计公司财务制度参照集团公司相关财务制度执行。主题词：审批管理抄报：董事长、总经理拟稿：唐敏校稿：唐敏打印：毛敏（共印1份）签发人：杨德文案大全实用文案费用支出审批管理及流程（试行）第一部分总则　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本办法

2、。　　第二条本办法根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等。　　第三条本办法适用公司全体在职员工。第二部分借支管理规定及借支流程　　第一条借款管理规定　　(一)出差借支：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理冲销还款手续。(二)其他临时借支，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支（特殊情况除外）。(三)各工程项目相关备用金借支，由建设公司指定的工程项目借支人凭审批后的《资金计划申请审批表》按批准的额度办理借款，平时办理报销

3、，项目竣工结算后办理还款手续。　　(四)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。　　(五)借款报销规定：(1)借款销帐时应以借款相关申请单（或资金计划申请单）为依据并附上相关真实即时合法的有效发票，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导同意认可并报公司领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借支人原则上应在5个工作日内办理销帐手续，文案大全实用文案实行定额备用金的借支人须每一周结清一次，借支人必须按规定时限及时结清借款，前款不清后款不借；（3）借支单据是财务账务处理的依据之一，报销费用时借支单不予退还。(六)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还

4、借支者转为个人借款从工资中扣回。（七）凡有审签权限的各位领导及部门经理、各项目经理须在财务部门签留字样备案。　　第二条借款流程：　（一）借支审批流程及权限：（1）日常行政管理费用类的借支由经办人申请填写相关的资金计划申请单，部门主管（经理）初审，公司内审部负责人审核，财务经理复核准后报公司总经理审批，公司监事核准；日常行政管理费用类单笔金额超过10000元的借支由经办人申请填写相关的资金计划申请单，部门主管（经理）初审，公司内审部负责人审核，财务经理复核后报公司总经理审批，并报请公司董事长加批，公司监事核准。具体流程参见“附件一、日常行政管理费用类借款流程”。（2）

5、协调咨询费，单笔费用在2000元以内（含2000元）的由部门负责人申请办理，公司总经理审批；单笔费用在2000元以上5000元以内（含5000元）的由各部门分管领导申请办理，公司总经理审批；单笔费用在5000元以上的由公司总经理指定认可的人员申请办理，公司董事长审批。协调咨询费需公司监事核准。（3）项目备用金借支，由公司指定的项目借款经办人填写资金计划申请表，经由本项目经理、工程部经理、内审部经理、公司总经理汇批，公司监事核准后到财务办理借支。详细步骤见“附件一、日常行政管理费用类流程”。　（二）借支人凭审批后的借支申请单到财务部办理领款手续，借款人按规定填写《借款

6、单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。（三）财务出纳付款。第三部分日常费用报销办法文案大全实用文案　第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、协调咨询费、培训费、资料费等。　　第二条费用报销规定　　(一)报销人必须取得相应的真实即时合法有效票据,且发票背面有经办人签名。(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。　　(四)费用报销的审批程序同借支申请报批程序

7、。报销人整理报销单据并填写对应费用报销单（须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单）→主管部门经理初审→公司内审部审核→财务部门复核→公司总经理审批、单笔费用超过10000元的由董事长加批→公司监事核准→到出纳处报销　　第三条差旅费报销办法　（一）差旅费用标准按公司规定标准执行。补充说明：1.公司所有在职人员因公出差，需事先填写《出差申请单》，经主管部门经理审核，公司总经理审批，行政人事部备案。　　2.公司所有在职人员出差规定使用的交通工具为火车、汽车、轮船等，特殊情况下需要坐飞机、火车软卧、轮船头等舱的，必须提前填写申请单报总经理批准。　　3.伙食