上市公司管理系统财务管理系统规章制度总则

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1、实用文案发布2008-04-01实施2008-04-01发布财务管理制度总则Q/***G01401.1-2008//WI-FMD-001V1.0Q/***ICS文案大全实用文案目次前言II1总则12财务职责与规范13货币资金及票据管理74成本开支和财务审批制度115人工费用166成本、费用的审批权限和审批程序177采购付款管理制度188销售收款管理制度209固定资产管理制度2110财产清查管理制度2511预算管理制度2712筹资管理2913合同管理制度3014财务报告编制3115二级公司财务委派制32文案大全实用文案前言本标准由财务管理部提出并归口

2、。本标准主要起草单位：*********有限公司财务管理部。本标准主要起草人：本标准于首次发布。审核/日期：批准/日期：文案大全实用文案财务管理制度总则1　总则1.1　为规范**********有限公司（以下简称公司）内部财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《内部会计控制规范》以及国家有关法律、法规，结合公司实际情况，制定本制度。1.2　本制度适用于本公司及下属各分公司、全资子公司、控股子公司。1.3　管理原则：依法理财原则、资本保全原则、预算管理、协调平衡原则。1.4　财务管理的总体目标：严格执行国家及公司制定的各项开支范围

3、和标准，遵守国家财税法规，切实加强财务管理，筹集公司发展所需资金，控制风险，加速资金周转，保持以收抵支和偿付债务的能力，通过合理、有效地使用资金，实现股东利益最大化。1.5　财务管理的基本任务：选择合理的筹资方式和结构，有效利用公司资源，进行优化配置，做好各项财务收支的预算、核算、控制、分析和考核工作，通过筹资、投资、经营、利润分配活动，正确处理各项财务关系，建立健全财务预算体系，努力提高公司经济效益，确保公司资产的安全和完整。2　财务职责与规范2.1　财务与会计职责2.1.1　公司实行分级财务管理制度。各控股子公司作为独立的法人，按照总公司财务管

4、理制度的规定，分别制定各子公司财务管理制度。公司对所属下级公司实行委派财务机构负责人制度。2.1.2　公司董事长（法定代表人）的职责：遵守国家法律、法规和财经纪律，组织公司股东大会、董事会等研究决定公司重大经营和财务决策，确定公司内部财务机构设置，依法缴纳国家税收，对公司财务报告的真实性、完整性、合法性负责。2.1.3　公司总经理的职责：认真宣传和严格执行国家有关的法律、法规和财务制度，负责组织公司基本建设、技术改造、对外投资等重大经济事项的论证、审查；组织编制和执行财务收支预算计划，积极组织收入，合理筹措和使用资金；建立健全内部经济责任制，促进增

5、收节支，提高经济效益；正确处理各种财务关系；协调内外的各种经济关系，协调财务机构负责人的任职、离职，按照规定程序提出任免意见，并报批后实施。2.1.4　公司相关部门的职责：严格遵守国家法律、法规和公司财务管理制度，做好相关财务管理的基础工作，按要求及时、准确地提供各种原始记录和有关报表，配合财务部门做好财务预算计划编制和预算计划执行情况的分析，做好本部门有关的各项核算工作，建立必要的资料积累、分析和存档的管理制度；接受财务部门在财务工作方面的指导、监督。部门负责人对本部门的财务活动负责。2.1.5　公司财务部门的职责：2.1.5.1　认真贯彻执行

6、国家有关的财务管理制度。2.1.5.2　建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。2.1.5.3　积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。2.1.5.4　厉行节约，合理使用资金。2.1.5.5　合理分配公司收入，及时完成需要上交的税费。2.1.5.6　对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。2.1.5.7　完成公司交给的其他工作。2.1.6　公司财务部由财务经理、会计、出纳组成。文案大全实用文案1.1.1　公司各

7、部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。1.1.2　财务负责人负责组织下列工作:1.1.2.1　编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。1.1.2.2　进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。1.1.2.3　建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。1.1.3　财务主管及会计的职责与权限：1.1.3.1　负责公司资金调配、成本核算和财务管理，推行现代化管理方式，进行企业经济核算和分析工作，并反映其成效。1.1.3.2　

8、严格执行国家财经制度、财经纪律以及财务会计制度，加强财务管理，遵守国家政策、法令。保证国家、公司利益不受侵犯。1.1.3.