2019税务自查报告

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1、税务自查报告  税务自查从账户管理做起,下面zichabaogaoxx为大家整理了,欢迎阅读参考!  一  zichabaogao市税务厅对本市税务工作进行了认真的自查,发现存在以下情况,可能造成了预警发生,以下是相关的自查报告:  一、销售货物应在4月份前作收入处理,缴纳增值税,而因种种原因,既未及时开具发票,又未作收入处理,总价款合计(不含税)元:  1、销售给保密工作自查报告范文的灌装流水线1条,含水价183525元,不含税价元,由于交货较晚,试车成功后已于12年7月9日开具了专用发票。  2、销售给北王酒业有限公司的灌装机1台等配套设备,价款含税1120XX元,不含税元,

2、因发货时间较晚拖至今年3月份,截至4月30日未作销售处理。  3、销售给糊涂酒业有限公司的自动封盖机与风刀烘干机等各两台,价款含税516000元,除税后元,因在生产期间对产品的局部结构根据客户要求进行了修改,价款将来可能发生变动,故未开发票,也未在4月前作收入处理。  二、12年1月至12年4月销售下脚料、报废零配件等收入(不含税)元,其中不锈钢屑元,废尼龙,废塑料屑元,铸铁等废屑元,实际在收入列元,尚有元(钢屑、不锈钢屑)已于12年5月份12凭证作收入处理,提取了销项税。已列入收入的未开具普通发票。自查报告格式  三、开具的负数发票,是由于上年度新疆亚中机电设备有限公司违反合同

3、,未按约定付款、提货,并在价格上存在纠纷,我方开具发票也无法按时交付,因已过报税期,故开具了负数发票。  二  XX市XX国家税务局稽查局:  按照贵局于20xx年7月4日下发的《税务稽查查前告知书》(国税稽告字[20XX]001号)的相关要求,我公司组织相关人员于20xx年7月5日至7月30日,对我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查,现将自查情况报告如下:  一、企业基本情况:  XXXX公司成立于20XX年7月,注册资金1300万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作,成立公司的主要目的是为了对XX市XX县当地

4、的矿产资源进行投资开发,并同时承接部分通信电缆工程业务。  XXXX公司成立以后,主要是从事了对XXXX市XX县当地的矿产资源的前期开发工作,公司投入了大量的人力、物力和资金,成立了XXXX公司XX分公司,相继对XX县可能存在矿产资源的XX矿点、XXX矿点进行前期的办证、勘查、找矿等工作。同时,为开发当地的旅游资源,在XX县政府的要求下,投资成立了XXXX有限公司。  由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性,加上国家的政策的不断变化,XXXX公司虽然开展了大量的工作,但由于该工作难度较大,过程复杂,至今虽已开展了五年多的工作,但尚未形成具有开发条件和价值的矿点。同时

5、,由于资金需求量大,公司资金有限,前期开发工作时断时停,公司股东大部分的精力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上,为此XXXX公司除欠银行货款外,尚欠大量的私人借款。  二、企业涉税情况:  XXXX公司到目前为止,在对矿产资源的前期开发工作上,未有收入体现,应不存在相关的税收问题。  XXXX公司近年来除开展以上工作外,另外的业务主要是承接了XX市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中,20XX年取得收入245494元,开具普通销售发票,已缴纳增值税7364。82元。当年公司账面反映亏损964744。37元,经纳税调整后应纳税所得额为-934513。92元,未缴纳

6、企业所得税;20XX年取得收入1462122。25元。其中开具普通销售发票143071。30元,开具通信工程款发票1319050。35元,已全部缴纳营业税,当年公司账面反映亏损469615。35元,经纳税调整后应纳税所得额为-385412。95元,未缴纳企业所得税,当年预缴所得税为2321。04元。  三、本次税收自查情况:  接到贵局通知以后,按照贵局通知后附的相关要求,我公司安排有关人员对我公司20XX年1月1日至20XX年12月31日的相关涉税工作进行了全面的检查,主要的检查内容分为以下部分进行:  1、增值税相关涉税情况检查:  我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施

7、工,在20XX年度取得收入245494元时,开具了普通销售发票,按3%的比例缴纳了增值税7364。82元。20XX年开具普通销售发票143071。30元,应缴纳增值税,由于我公司属小规模纳税人,按3%征收率计算,应缴纳增值税为143071。30×0。03÷/1。03=4167。13元。  2、对与收入相关的事项进行了检查。  我公司20xx年取得收入245494元,20XX年取得收入1462122。25元,在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查后,特别是对公司的往来款项进行了全

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