记帐凭证摘录

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1、长沙市雷锋学校一九九八年度记帐凭证摘录（调整前）1.3月＃17：征订“内情参阅”付现金268元，凭证内未填列会计科目。2.3月＃18：购锦旗等付现金375元，凭证内未填列会计科目。19-20总帐科目填列错误（公务费、福利费）3.3月＃21、22：分别付现金764元、2460元，凭证内未填列会计科目。4.3月＃24：付耀辉工资现金515.80元，空白凭证未填列会计科目。5.3月＃32：信汇收款通知三张，上级拨入专款到帐金额863700元，记帐凭证内借贷金额均填列为70000元，差额793700元。6.4月＃15：现金支付电费12521.3

2、4元，凭证内未填列会计科目。7.4月＃23：现金支付消防设施费500元，凭证内填列50元，凭证内未填列会计科目。8.4月＃24：现金支付县规划办报建费50元，凭证内填列500元。9.4月＃25：付体育考试费316元，凭证内未填列相应会计科目。10.7月＃22＃23＃24＃25＃26＃27：分别支付现金6000元，200元，2000元，6000元，4000元，1000元凭证内未填列相应会计科目。11.9月＃8：*学校现金解款162912元，凭白条个人手迹尚未盖章，尚无银行现金收讫回单。12.9月＃62：现金支付钻井工程款110000元，暂

3、未见工程审核书合同协议。13.10月＃59：银行存款支付县电教仪器站计算机款币40000元凭证内未填列相应会计科目。1.11月＃44（二页）＃45：*望城县教委拨款130000元，凭证内未填列相应会计科目。2.11月＃47：银行存款支付望城县教育局服务公司文体费50000元，凭证内未填列相应会计科目。3.12月＃52：*教工参观活动补助费凭证内未填列相应会计科目及具体费用金额，全部空白。4.3月＃11：*会计室提取银行现金40000元，凭证内未填列相应借/贷金额。5.4月＃1：记帐凭证填列错误，银行到帐金额44600元，已扣除公路集资款

4、200×77＝15400元，上级实际拨款为60000元，应更正。6.4月下列记帐凭证总账科目与明细科目填列错误，＃1-2＃11-15＃18-22共12张。7.5月下列记帐凭证总帐科目与明细科目填列错误，＃1＃4-8＃10-12＃17＃9共11张8.7月下列记帐凭证总帐科目与明细科目未填或填列错误，＃7-12＃18-27＃28＃30＃33＃37-40＃42-45＃47-48＃52-53＃55-60＃62共38张9.11月＃43：收学生捐款现金299800元，根据资金来源收入会计科目不能填列银行存款贷方金额10.12月＃37：现金付工会活动

5、费2000元，未填列总帐科目。摘录：杨平凯2009.3长沙市雷锋学校一九九九年度记帐凭证摘录（调整前）1.1月＃1：*学校提取银行现金100000元，凭证内无原始依据。2.1月＃66：*学校提取银行现金票号（湘）＃10659450及记帐凭证借贷方均未填列金额，纯实空白。3.2月＃1：*凭证内原始借据金额为60000元，且注明作废，记帐凭证确定金额为30000元，均都不符。4.3月＃50：付借贷利息480元。无原始凭据，未填列相应会计科目。5.4月＃2：*现金支付教职员工工资，均未填列借贷金额。6.4月＃3：现金支付退休人员退休金，均未填

6、列借贷金额。7.5月＃48：凭证内记，现金支付下水道材料补偿费10000元，原始凭据金额3100元，现金差额6900元。8.5月＃72：凭证内原始凭据购矿泉水2700元，记帐凭证均未填列借贷金额，系空白栏。9.6月＃37：现金购水泥2吨，市460元，学生宿舍砌阶梯用由彭永强经手领款。如属承包业务维修费用应由彭永强承担，待落实。10.7月＃23：购汽油564元。其科目均未填列贷方金额。11.7月下列凭证：＃34#35#36#37#38#39#40#41#42#43#分别付款6000元，500元，10000元，5740元，20610元，27

7、86元，2000元，4500元，2600元，40元。均未填列相应会计科目。12.7月＃50：*学校提取银行现金100000元，提取现金票据：（湘）11628659，金额40000元，另40000元无现金支票原始凭据。1.7月◎67：*学校提取银行现金80000元。其中提取现金票号：（湘）11628659.金额40000元，另40000元无现金支票原始凭据。2.8月＃3：*收高一新生预录费204000元，凭证内无原始收据凭据。3.8月＃9：*付零星工程款53000元，工程项目施工单位及领款人不明，未见合同协议和原始记录。4.9月＃11：*

8、学校收高初中学生寄宿生费，凭据内均未填列借贷方金额，均系空白。5.10月＃1：*学校提取银行现金20000元，无提取现金原始凭据。6.10月＃24：付望城是工程监督理公司监理费10000元，未填列会计科目工