信用社案件风险排查工作方案

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1、***信用社案件风险排查工作方案根据《中国银监会ⅩⅩ监管局关于开展银行业案件风险排查工作的通知》（监通[2010]号）要求，为促进全省农村信用社有效防控各类风险，堵塞漏洞，防范案件发生，结合实际，制定本方案。一、组织领导此次案件风险排查工作由省联社统一组织实施。省联社成立以李久春理事长为组长，其他班子成员为副组长，各部门负责人为成员的案件风险排查工作领导小组。领导小组办公室设在省联社稽核部，负责排查工作的协调、落实、指导。二、排查时间此次案件风险排查时间自2010年1月27日起至2010年2月25日止。三、排查业务时间

2、界定贷款、存款以检查日余额为准。其他业务自2009年1月1日至检查日。如发现违规问题往前追溯。四、排查方式此次案件风险排查采取县联社组织各业务部门自查，市地稽查分局组织抽查，省联社稽查局组织重点抽查的方式进行。（一）自查2010年1月27日至2010年2月12日。各县联社组织业务部门组成工作组负责对辖内营业网点进行自查。自查要13确保检查深度到位，自查机构、业务覆盖面要达到100%。尤其是2005年以来发生过各类案件的基层信用社和营业网点要列为重点排查对象。各县联社将本次自查的原始作业记录留存备查。原始记录要详尽、完整

3、，应包括被查机构名单、自查时间、被查业务明细及检查工作表、自查责任人、自查发现的所有问题和整改查处情况。县联社理事长要在原始作业记录上签字确认。（二）抽查2010年2月20日至2010年2月25日。市地稽查分局负责对辖内营业网点进行抽查。抽查比例不低于市地所辖基层信用社网点数量的30%。其中营业部、城镇社为必查单位。各市地稽查分局要将本次抽查的原始作业记录留存备查。原始记录要详尽、完整，应包括被查机构名单、自查时间、被查业务明细及检查工作表、抽查责任人、抽查发现的所有问题和整改查处情况。市地稽查分局局长要在原始作业记录

4、上签字确认。（三）重点抽查2010年2月20日至2010年2月25日。省联社稽查局负责对全省农村信用社营业网点进行重点抽查。重点抽查比例视自查、抽查情况确定。省联社稽查局要将本次重点抽查的原始作业记录留存备查。原始记录要详尽、完整，应包括被查机构名单、自查时间、被查业务明细及检查工作表、抽查责任人、抽查发现的所有问题和整改查处情况。省联社稽查局直属分局局长13要在原始作业记录上签字确认。五、排查内容此次案件风险排查内容包括但不限于：（一）业务风险排查信贷部分：1、是否存在发放冒名贷款问题。2、是否存在自批自贷和人情利率

5、减免利息等问题。3、是否存在超权限、垒大户问题。4、是否存在收贷不及时入账，截留、挪用贷款问题。5、是否存在发放跨区域贷款问题。6、是否存在放新收陈、放贷收息问题。7、是否存在抵（质）押贷款手续不合规；虚假抵（质）押、无效抵（质）押等问题。8、是否存在担保贷款不合规；虚假担保、超能力担保、重复担保等问题。9、是否存在向国家限控行业发放贷款问题。10、是否存在无合同及签订无效合同发放贷款问题。11、是否存在人为原因导致贷款超诉讼时效和超担保时效问题。会计结算部分：1、存放准备金存款、存放中央银行特种存款、缴存中央银行财政

6、性存款13、存放其他同业款项等同业往来款项是否存在挪用、盗支等问题。2、资金拆借科目是否存在违规向系统外拆出资金问题。3、长、短期投资类科目资金去向是否真实，是否存在挪作他用等问题。4、账户开立、变更和撤销等有关手续是否符合规定，账户支现业务是否严格执行审批制度。5、是否存在为验资账户提供虚假验资问题。6、账户资金支取凭证上的印鉴是否与预留银行印鉴一致；是否开出远期、过期支票。7、应付利息、应付利润、其他应付款、应交税金等负债类科目是否存在盗取、挪用问题。8、股本金是否按规定以货币资金的方式入股，有无用其他债权、实物资

7、产、贷款或有价证券等形式入股的问题；是否存在盗支、挪用问题。9、资本公积转增资本程序是否合法，有无挪用资本公积问题；接受捐赠的财产是否足额进入资本公积，有无挪用问题。10、同城交换岗位设置是否合理，是否存在占用同城结算资金问题。11、是否存在未按规定办理银行汇票业务。12、现代支付系统、农信银系统业务是否严格执行岗位权限控制，是否存在越权操作问题。财务部分：131、其他应收款有无超审批权限、列支超期限、非业务性垫款问题；列账项目是否符合规定，是否存在截留、挪用问题。2、是否存在固定资产购置资金来源不合规，形成账外资产；

8、是否存在擅自列支、超标准列支固定资产；是否存在虚列固定资产套取资金问题；是否存在暗箱操作出售固定资产套取资金问题。3、是否存在侵占、挪用、出借、赠送抵债资产以及出售抵债资产未按规定入账套取资金等问题；抵债资产转为自用固定资产是否参照固定资产的审批权限履行相关的报批手续。4、是否存在隐藏、截留、挪用贷款利息问题。5、金融机构往来收入