资产会计岗位说明书

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1、资产会计岗位说明书一、业务操作和报表：1、收到资产及低值发票，看附件是否有资产交接明细表，发票签字是否齐全，是否有合同、立项（固定资产需要立项，低值不需要立项，但是需要看是否有预算或超预算）。2、收到资产发票审核合格后在应付模块录入，分录为：A固定资产借：固定资产-中转应交税金贷：应付账款-应付有票（系统自动生产）B低值易耗品借：低值易耗品-在库应交税金贷：应付账款-应付有票（系统自动生产）总帐中：借：低值易耗品-在用贷：低值易耗品-在库3、进入资产模块—点击资产工作台—点击新增—输入资产名称、数量、类别—点击继续—在资

2、产原值处填上原值，根据资产的类别选择折旧年限—点击继续—分配数量，再根据使用部门选择存放地点和折旧科目—点击完成。月末传入总账后会形成：借：固定资产贷：固定资产-中转4、对于低值金额在300元以下的，直接在总账全额摊销，如果在300以上者，在总账摊销一半，分录如下：借：费用（管理、制造、销售）贷：低值易耗品—摊销5、对于金额在300元以上的低值，在总账摊销一半后（对于除不尽的用四舍五入，帐入低值模块舍），剩余金额在低值模块录入，点击资产工作台—点击新增—输入低值名称、数量、类别—点击继续—在资产原值处填上剩余一半的金额—

3、点击继续—分配数量，再根据使用部门选择存放地点和折旧科目—点击完成。6、资产的报废：进入资产模块—点击资产工作台—在资产编号处填上要报废资产的编号—点击查找—再找到的页面下有“报废”按键—点击报废即可，月底过账后会产生借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产—类别—原值然后再总账中建批，将固定资产清理调平，分录如下借：营业外支出贷：固定资产清理7、资产的调拨：A、调入：收到发票时，要看合同、资产调拨审批表，如果齐全，再看发票签字齐全，就可以按照购入资产的流程在应付做发票，在资产模块维护，（此操作和购入资产相同）调入的旧资产维

4、护时原值处填资产原值+税金，在右边累计折旧处将已经你提过的折旧填上。B、调出：收到设备或项目提供的调拨资产的资产调拨审批表、合同后，给对方开具发票，在内往中发起：借：关联应收贷：营业外收入——关联收入—调拨资产应交税金待对方接收后，在资产模块进行报废操作，操作完后，月底关账后在总账将固定资产清理转平（此操作和报废资产相同）。8、月末关账，低值易耗品库的关闭程序：进入低易品模块—选择关闭期间即可。9、关闭固定资产账——点击折旧——运行折旧，选择当月日期，但是在关闭期间处不能选择，然后——点击运行折旧——等请求完成后——点击

5、传送日记账分录——然后在资产模块提交《资产明细报表》和《资产折旧费用部门分配明细表》然后到总账模块将运行完的折旧过账，然后再到资产模块点击折旧—运行折旧—选择当月期间在点击关闭期间—确定。操作完成后资产账户关闭完成。10、填报的报表：《管控报表》每月的8号中午12点前报给事业部曹宇经理，同时报送王敬娟，月报中的《资产增减明细表》每月3日中午报张恩德，季报根据事业部要求先报给张恩德，《宁夏伊利——资产调拨备案表》每月2日上午报给事业部于钢。以上报表均已给电子版。二、固定资产的相关文件1、《伊利集团实物资产管理方案》电子版。

6、2、财务下发的2010年33、34号文件电子版。3、《固定资产报废管理办法》电子版。4、《关于修订集团公司固定资产调拨审批流程的通知[1]》电子版。5、《供应链系统资产模块固定资产减值的处理方法》电子版。6、《固定资产调拨的账务处理规定》电子版。7、现任资产会计有的资产明细报表（低值和资产）的电子版。说明人：屈梅备品配件盘点表4月份财务负责人：供应组负责人：