面向顾问课件存货核算

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1、K/3RISE专业版存货核算管理培训课件金蝶软件（中国）有限公司K/3RISE产品部李平K/3存货核算总体介绍存货核算的基础数据设置入库核算流程出库核算流程异常信息处理记账业务存货跌价准备期末结账报表分析目录存货定义定义依据会计准则第三条，存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。　　依据存货的定义，存货是流动资产，应当在一年或一个营业周期内被消耗或出售。企业持有存货的最终目的是为了出售。具体来讲存货包括各类材料、在产品、

2、半成品、产成品、商品以及包装物、低值易耗品、委托代销商品等。K/3存货核算的假设前提正确的应用存货核算系统是保证业务财务一体化的前提条件，所以它同时也具有一般财务核算的特点，具有一些假设前提：核算主体：存货核算以实仓仓库为单位进行核算，区分总仓、分仓、分仓组，可以处理分散管理、多组织的核算要求；核算期间：基于会计分期的要求，业务系统要求根据会计分期进行业务核算期间的设置，因此提供期末的核算和记账以及期末结账的处理，统管整体的业务系统，所有业务以核算期间进行划分，一般建议使用与财务一致的期间划分标准；数量

3、金额核算：启用存货核算就是要对于企业的主要经营产品进行数量、金额（基本计量单位、本位币）的核算，与实务一致，数量要求在可以计量的范围内存在，金额要求在本位币的要求下可以计量，在一定的精度要求下，数量、金额同时存在是正确进行核算的基本前提；核算对象：存货核算对象为企业主要经营产品，在工业企业可以体现为物料，商业企业可以体现为商品，K/3系统以核算项目来存在，其他信息作为辅助资源补充业务日常处理的要求设置。K/3存货核算的维度核算维度对实仓库存进行计算物料代码级（如果采用个别计价法则物料代码+批次级）按基本

4、计量单位数量计算按本位币金额计算不支持范围虚仓库存辅助属性MTO计划跟踪号非个别计价法的批号红字出库核算外购入库核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算基础资料系统参数用户管理期初余额调整成本调整单调价单据录入调价单据维护无单价单据汇总更新单价存货跌价维护存货跌价准备计提表凭证生成凭证模板凭证查询期末结账总账系统异常余额汇报表不确定单价单据维护无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表存货核算应用流程图其他入库核算综合报表分析期

5、初余额管理入库核算出库核算无单价单据计划价调价期末处理存货跌价管理存货核算业务流程图目录K/3存货核算总体介绍存货核算的基础数据设置入库核算流程出库核算流程异常信息处理记账业务存货跌价准备期末结账报表分析系统参数暂估类参数关账类参数单价来源类参数核算流程参数基础数据设置多种类型仓库物料物料属性计价方法科目设置目录K/3存货核算总体介绍存货核算的基础数据设置入库核算流程出库核算流程异常信息处理记账业务存货跌价准备期末结账报表分析入库核算流程-存货采购成本定义会计准则规定：存货的采购成本的构成，即存货的采购

6、成本一般包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用：购买价款，是指企业购入的材料或商品的发票账单上列明的价款，但不包括按规定可以抵扣的增值税额。相关税费，是指企业进口存货缴纳的关税，企业购买、自制或委托加工存货发生的消费税、资源税和不能从销项税额中抵扣的增值税进项税额等。其他可直接归属于存货采购的费用，即采购成本中除上述各项以外的可直接归属于存货采购的费用，如在存货采购过程中发生的仓储费、包装费、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用等。这些费用能够分清负担对象的

7、，应当直接计入所负担对象的采购成本，如果不能够归属于某负担对象的，应该选择合理的分配方法，分配计入有关存货的采购成本。所采取的分配方法包括按照所购存货的重量和采购价格的比率进行分配。入库核算流程-外购业务参数工业模式：外购入库生成暂估冲回凭证：选中暂估凭证冲回方式：月初一次冲回/单到冲回暂估差额生成方式:差额调整商业模式：外购入库生成暂估冲回凭证：不选中暂估差额生成方式:差额调整/单到冲回当暂估差额生成方式为单到冲回，且暂估入库单和发票金额相同时，需要生成红蓝单据外购入库生成暂估冲回凭证工业模式单到冲回

8、月初一次冲回商业模式差额调整单到冲回勾上不勾上暂估补差单，手工生成冲回凭证暂估补差单，系统自动生成冲回凭证暂估补差单，差额调整凭证红蓝字外购入库单，红蓝单据生成凭证外购入库核算-两种模式的区别入库核算流程-外购业务参数外购入库生成暂估冲回凭证----区分工商业模式，选择则工业模式外购入库核算-工业模式流程图外购入库核算-商业模式流程图外购入库核算-费用分配费用分配的条件：费用发票钩稽期间为当前期间费用分配结果：如果采购发票本期且未记账，则费