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1、存货收发程序一、商品入出库程序（一）库存商品入库程序： 1.厂商将货送至公司,需附《送货单》由仓库保管员点收数量、核对物料编号、品名、规格等与送货单内容是否相符。2.仓库保管员微机填制《库存商品入库单》,填明收料日期、厂商、物料编号、品名、规格、交货数量、单价、金额，打印并由采购员、保管员签字。3.《库存商品入库单》一式三联,一联为存根联由仓库保管员每月1、10、23日报送财务，保管员按照本月（上月21日至本月20日）《库存商品入库单》编制《库存商品收发存月报表》，于每月23日随《库存商品入库单》一同报送财务，二联为财务联由采购员随购货发票到财务进行报单结算，三联为保管联由保管员留存作
2、为记账的依据。销售出库程序：A1．由开票员依据顾客所购商品明细开立《销货清单》。2．《销货清单》一式三联，一联为存根联保管留存并据以编制《库存商品出库单》，顾客持二联、三联到收银员处付货款，收银员收款并在二联、三联加盖现金收讫章，二联由顾客顾客留存，三联由收银员于每月21日报送主管现金会计。3．开票员依据收盖章后的《销货清单》为客户开立《销售发票》。4．保管员依据《销货清单》开立《库存商品出库单》，《库存商品出库单》一式三联,一联为存根联由保管员留存，二联报送主管会计,三联由保管员据以登记库存商品明细账。每月按商品类别分类整理《库存商品出库单》，于每月1日、10日、23日报送财务，并于月底
3、依据本月《库存商品出库单》编制《库存商品收发存月报表》（时间从上月21日至本月20日），于每月23日前随《库存商品出库单》一同报送主管会计。B1.由收银员依据顾客所购商品明细录入微机系统，进行收款，打印《销货明细单》并加盖现金收讫章。2.由开票员依据《销货明细单》为客户开立《销售发票》。每天下班前半小时停止进货、销货业务，由开票员依据当天销售情况打印《销货清单》，《销货清单》由收银员、开票员签字。3.《销货清单》一式两联，一联由开票员留存备查，二联由收银员于每月21日报送主管现金会计。4.每天下班前半小时由保管员依据当天商品出库情况打印《库存商品出库单》，《库存商品出库单》一式三联,一联为
4、存根联由保管员留存，二联报送主管会计,三联由保管员据以登记库存商品明细账。5.每月按商品类别分类整理《库存商品出库单》，于每月1日、10日、23日报送财务，并于月底依据本月《库存商品出库单》编制《库存商品收发存月报表》（时间从上月21日至本月20日），于每月23日前随《库存商品出库单》一同报送主管会计。二、原辅料入出库程序（一）材料入库程序： 1.厂商将货送至公司,需附《送货单》由库管人员点收数量、核对物料编号、品名、规格等与送货单内容是否相符。2.仓库保管员微机填制《原材料入库单》,填明收料日期、厂商、物料编号、品名、规格、交货数量、单价、金额，打印并由采购员、保管员签字。3.《原材
5、料入库单》一式三联,一联为存根联由仓库保管员每月1、10、23日报送财务，保管员按照本月（上月21日至本月20日）《库存商品入库单》编制《库存商品收发存月报表》，于每月23日随《库存商品入库单》一同报送财务，二联为财务联由采购员随购货发票到财务进行报单结算，三联为保管联由保管员留存作为记账的依据。（二）材料出库程序：1）由内勤员填写《原材料出库单》并注明用途，经领料人、超市主管经理、签字后，保管员出库。2）《原材料出库单》一式三联，一联为财务联、二联为保管联，三联由部门留存。领料人带一、二联到仓库领料。保管员按材料类别分类整理《原材料出库单》，于每月17日、27日报送财务，并于月底依据本月
6、《原材料出库单》编制《材料收发存月报表》（时间从上月21日至本月20日），于每月23日前随《原材料出库单》一同报送财务，二联为保管联由保管员留存作为记账依据。 三、仓库盘点程序（一）目的： 1.对存货盘点清查,以核实账列存货的记录,保证年度决算报告真实性、正确性2.了解库存商品存储状况,改进存货管理。（二）本公司库存商品库的全部商品。（三）准备工作： 1.将商品明细的全部收发业务登记入账,并结出账面结存数量。 2.将账面结存数量,填入存货盘存表,并注意不得遗漏。 3.保管员按规定填写存货盘存表,不得潦草,对更正的数字应在更改处签章。4.写明品名、规格、数量、计量单位。
7、5.仓管人员必须将存货整理归位,以便于盘点核对。（四）人员及职掌： 1.初盘人员：由相关部门担任,负责全面点计工作。 2.协盘人员：视需要指派人员负责盘点时存货的搬移工作。 3.抽盘人员：由保管人员担任,负责抽盘50%以上。 4.复盘人员：由会计人员担任,视需要进行全盘或抽盘工作。 5.盘点负责人：指挥监督盘点的进行及解决盘点所遇的各项困难。（五）盘点方法： 1.初盘人员须按存货排列顺序逐一盘点,
