成本u861-核算到工序产品成本

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1、861成本管理模拟案例北京用友软件股份有限公司财务开发部王善军2005年7月模拟案例21成本管理1．练习目的掌握成本管理核算到工序产品成本基本流程。2．预备知识物料清单、生产订单、车间管理及成本管理知识3．模拟资料一、建立账套：启用模块---物料清单、生产订单、车间管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理二、基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、供应商档案等已建1、工作中心：2、资源资料维护：模拟案例213、标准工序资料维护：第一道工序模拟案例21第二道工序第三道工序三、生产制造模块：模拟案例211.车间管理-物料

2、工艺路线资料维护2、物料清单：定义子件工序3、生产订单录入：生产部门可以为空，取决于物料工艺路线生产部门，但有生产部门时，材料出库单按订单领料时可自动携带此生产部门。模拟案例214、审核生产订单：四、与供应链模块接口：模拟案例211.采购入库单：2.材料出库单：按订单或工序领料模拟案例213、材料入库及出库记账（仓库计价方式为移动平均法）五：车间管理模块：1、生产订单工序计划生成：2、生产订单工序转移单：模拟案例21工序转移单1工序转移单23、生产订单工时记录表：模拟案例21六：供应链模块：1、产成品入库：模拟案例21七、成本

3、管理模块：1、设置1）选项：模拟案例212）定义成本中心：一车间作为基本核算中心。3）定义产品属性：“刷新”出基本成本对象与实际成本对象4）定义费用明细与总账接口：模拟案例215）定额管理：6）定义分配率：6．1共用材料分配率：按实际工时6．2直接人工分配率：按实际工时模拟案例216．3制造费用分配率：按实际工时6．4在产品分配率：只计算材料成本7）建账期初余额：记账（假设期初无在产品）2、数据录入1）材料及外购半成品耗用：取数模拟案例212）人工费用表：手工录入3）折旧费用表：手工录入模拟案例214）制造费用表：5）完工产品

4、日报表：从车间管理(生产订单工时记录表)取数或手工录入模拟案例216)工时日报表:从车间管理(生产订单工时记录表)取数或手工录入7）在产品盘点表：手工录入模拟案例218)产品耗用日报表:取数—取上道工序完工数量9）完工产品处理表：取数模拟案例213、核算：1）成本计算检查：检查完成。2）成本计算：计算完成。3）报表：模拟案例21六、存货模块取数：产成品成本分配—取最后一道工序产品成本模拟案例21模拟案例21