永久性审计档案索引

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1、永久性审计档案索引客户名称：PF1被审计单位一般信息PF2被审计单位所处经济环境和所在行业信息PF3关于法律责任的文件(复印件)PF4相关内部控制的明细记录PF5审计报告PF6管理建议书PF7验资报告PF8其他√适用×不适用PF1被审计单位一般信息客户名称：适用否索引号客户名称(中英文)、经济性质及类型、历史沿革注册登记的办事处地址与电话子公司、合营企业及联营企业、分公司地址与电话会计年度截止日期所属行业、业务性质与一般经营范围开户银行、法律顾问、会计顾问投资总额与注册资本、投资各方与资本结构对外投资情况董事会成员及

2、职务相关公司组织结构图、公司内部组织结构图会计与财务部门组织结构图生产、业务流程经营管理情况会计报表编报环境影响客户经营活动的主要法规非由本所审计的账项检查记录复印件广告性资料与报刊杂志的报导评论复印件一般信息更新记录√适用×不适用PF2被审计单位所处经济环境和所在行业信息客户名称：适用否索引号宏观经济环境国民经济的景气程度利率和资金供求状况物价水平及币值变动情况政府政策——财政、货币、税收、财政激励、关税、贸易限制等汇率及外汇管制其他行业情况市场供求与竞争经营的周期性和季节性产品生产技术的变化经营风险行业的现状及发

3、展趋势行业的关键指标及统计数据环保要求及问题行业特定会计惯例及问题行业其他特殊惯例能源供应和成本经济环境和行业信息更新记录√适用×不适用PF3关于法律责任的文件(复印件)客户名称：适用否索引号公司设立批准证书与营业执照公司设立的协议、合同、章程与可行性研究报告税务登记表与税务往来文件影响审计的股东大会、董事会会议及其他重要会议的纪要或摘录长期购销合同、租赁合同、专有技术转让合同、信托契约、长期投资的相关合同等重要经济合同法律文件更新记录√适用×不适用PF4相关内部控制的明细记录客户名称：适用否索引号内部控制环境调查问

4、卷及评价内部控制程序和会计系统调查问卷及穿行测试会计核算与财务管理制度(如，会计手册、会计科目表、会计政策等)授权批准文件负责人的印鉴与签字样本相关内部控制更新记录√适用×不适用