会计核算中心工作流程改进说明

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1、会计核算中心工作流程改进说明为推动我局会计核算业务顺利开展，确保各项工作任务扎实推进，以提升工作效率、规范业务流程、保障资金安全为目标，结合本中心实际情况，积极探索，大胆创新，分别对部分工作的方法与流程进行了改进和完善。一、对于直接支付的改进（一）直接支付的原始流程：1.报账员填写直接支付申请书，持原始发票到国库中心初审。2.国库中心将原始发票复印并留存。3.各预算单位报账员持原始发票、直接支付申请书到核算中心进行复审和录入。4.国库中心核对支付信息无误后支付。（二）直接支付改进后的流程：1.报账员持原始发票到核算中心审核，经主管会计审核无误

2、后填写直接支付申请书。2.核算中心将直接支付申请书的第三联转交国库支付中心，由核算中心完成录入。3.国库中心核对支付信息无误后支付。（三）改进直接支付业务流程后取得的成效：1.解决了国库中心与核算中心因审核标准不统一而造成支付障碍。2.核算中心可根据发票原件直接查询发票真伪，为支付安全提供保障。3.核算中心了解各预算单位财务收支情况，便于对资金去向和用途进行管理。4.在申请与支付过程中，报账员和中心工作人员直接沟通，避免因经手人过多、不了解情况而造成的紊乱。5.简化了报账环节，避免报账员因业务办理而楼上楼下奔波，使窗口服务更加人性化。二、对授

3、权支付的完善（一）授权支付的原始流程：1.报账员整理原始票据。2.中心会计主管审核无误后签字。3.会计复审单据并且填开支票。4.副主任和总会计审核之后加盖预留银行印鉴。5.报账员持支票提款。（二）授权支付业务增加项：1.公司预借工程款时，借款公司需提供法人登记组织机构代码复印件和营业执照复印件。2.单位职工个人借款时，办理方需提供个人身份证复印件。3.严厉禁止非报账员办理业务。（三）完善授权支付业务后取得的成效1.提高授权支付前置条件，有效保障财政资产安全。2.指定专职人员办理业务，方便对个人和企业借款的追回，避免资金流失。工作流程的改进与完

4、善是建立在核算中心全体职工充分实践基础之上的结果，虽然业务改进与完善会加大核算中心工作量，但提高了窗口服务水平，保障了财政资金的安全，得到了全体职工的积极响应与支持。改进和完善后的工作流程对于简化业务流程、提高工作效率、方便组织管理等具有积极意义，中心将一以贯之地秉承团结、实干、创新、发展的思路，为全局各项工作开展贡献力量。