国家税收作业(1)

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1、姓名：学号：组别：成绩：第一次作业(第一章、第二章)一、单项选择1、税收取得财政收入主要是凭借(C)。A.资产所有权B.国家对纳税人提供的服务C.政治权力D.人权2、税收的三性包括(A)。A.强制性、无偿性、固定性B.自愿性、固定性、无偿性C.强制性、无偿性、波动性D.无偿性、自愿性、波动性3、税收三性的核心是(C)。A.固定性B.强制性C.无偿性D.相对稳定性4、国家具有偿还义务的财政收入是(C)。A.税收B.财政货币发行C.国债D.规费收入5、负有代扣代缴义务的单位、个人是(B)。A.实际负税人B.扣缴义务人C.纳税义务人D.税务机关6、在征税对象的全部数额中，

2、免于征税的部分称为(A)。A.免征额B.起征点6C.免予额D.减税额7、一个征税对象同时适用几个等级的税率的税率形式是(C)。A.定额税率B.比例税率C.超额累进税率D.全额累进税率8、税率不随征税对象数额的变动而变动的税率是(B)。A.比例税率B.定额税率C.累进税率D.边际税率9、税负转嫁中最为普遍的一种形式是(A)。A.前转B.后转C.混转D.消转10、下列税制要素中，能够区分不同税种的基本要素是(D)。A．纳税人B。税率C．纳税环节D。征税对象11、在特定税种中多征一部分税款称为(C)。A.附加B.加征C.加成D.综合负担12、下列税种中属于直接税的是(C)

3、。A.消费税B.关税C.财产税D.营业税13、现代西方税收原则为(A)。A.效率、公平、稳定B.文明、公平、稳定C.效率、公平、法治D.效率、公平、经济14、下列属于消费税税收负担归宿的是(A)。A.商品消费者B.生产厂家6C.零售商D.批发商二、多项选择题1、税收的基本特征有(BCD)。A.自愿性B.无偿性C.固定性D.强制性E.有偿性2、税制基本要素包括(BDE)。A.纳税环节B.纳税人C.纳税期限D.税率E.征税对象3、按照经济实体形式的不同，纳税人可分为(BD)。A.扣缴义务人B.法人C.负税人D.自然人E.单位及个人4、税率的基本形式包括(BCE)。A.名

4、义税率B.比例税率C.定额税率D.实际税率E.累进税率5、按税负是否转嫁，税收可分为(AC)。A.直接税B.价内税C.间接税D.价外税E.目的税6、税收调节经济职能实现的手段有(ACDE)。A.设置不同税种B.调节生产结构6C.税收的征收D.设置不同税目E.设置不同税率7、税收活动的全过程，从税收课征到税负的最终落实，一般要经过(BDE)三个过程。A.税收冲击B.税负转嫁C.税负归宿D.税收管理E.税收征纳8、税负转嫁的方式主要有(ABCDE)。A.前转B.后转C.混转D.消转E.税收资本化三、判断题1、国家征税既可以依据政治权力，也可以依据财产权力。(X)2、国家

5、征税与国家以所有者身份按比例从国有企业中分得利润作为国家取得财政收入的两种不同方式，其基本性质是相同的。(X)3、扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。(X)4、免征额就是征税对象达到一定数额开始征税。(X)5、名义税率与实际税率常常出现程度不同的差异。(V)6、直接税是由纳税人直接负担、不易转嫁的税种，如所得税、财产税、消费税。(X)7、所谓加成，就是在原有税率的基础上再加上加成率来计算应纳税额。(V)8、调节社会经济是税收的基本职能。(V)9、在不同社会制度的国家，税收原则基本相同。(X)10、社会主义市场经济下不存在税负转嫁。(X)11、在社会主义市场经济条件下

6、，自由价格为税负转嫁提供了条件。(V)6四、问答题1、举例说明起征点和免征额的区别。答：见课本P33页2、简述税收的形式特征答：见课本P6页五、计算题1、计算下列税率表的速算扣除数，要求写出计算过程。应纳税所得额级距税率（%）1、所得额在500元以下52、所得额在500元至1000元的部分103、所得额超过1000元至3000元的部分154、所得额超过3000元至5000元的部分205、所得额超过5000元至20000元的部分256、所得额超过20000元的部分306注：课本P48页练习第一题（数字有修改）答案：参考见课本P363页第二章第一题2、某税种规定采取15

7、%的比例税率并规定以纳税人的收入额减除1000元费用后的余额作为计税收入额。某纳税人4月份取得收入5000元。要求：计算应纳税额。并指出该项规定属于起征点还是免征额。注：课本P49页练习题3（完全相同）答案：见课本P364页第二章第三题6