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时间:2019-08-04
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1、作业一1、公司收到王宁投资30万存入银行。2、从银行支取现金18500元做待发工资。3、员工王红借款1000元由现金支付。4、由南京公司购买原材料甲材料150件,单价38元/件。同时购买乙材料200件,单价47元/件,增值税率17%,材料已验收入库,该款尚未支付。5、收到刘波投资机器一台,协议价3万元。6、收到员工王明押金800元。7、王红报销差旅费800元,并交还现金200元,其中差旅费计入管理费用。8、预付上海公司购货款8000元,由银行转账支付。9、公司购入空调一批,价款为10万元,该批空调尚未安装,款
2、由银行转账支付。10、由上海公司购买原材料甲材料200件,单价30元/件,增值税率17%,材料验收入库,发现甲损坏4件。11、员工刘强用信用卡存款为公司购买原材料甲材料80件,单价35元/件,同时购买乙材料70件,单价42元/件,增值税率17%,发生运杂费300元,由甲乙按件分摊,材料已抵达入库。公司发生挑选整理费200元,由甲乙均摊,该挑选费有现金支付。12、支付空调安装调试费2000元,现金支付。13、该批空调已达到使用状态投入使用。14、总经理报销办公费300元,业务招待费500元,现金支付。15、支付
3、差旅费,其中:管理部门400元,销售业务部门300元,生产车间800元,现金支付。16、收到银行利息结算单30.8元。17、本月消耗材料如下:单位/部门甲材料乙材料合计数量单价金额数量单价金额管理部门9 5 销售业务部门13 6 生产车间管理17 10 生产A产品45 40 生产B产品50 50 合计 18、本月应付工资情况:管理部门6000元,销售业务部门8000元,生产车间管理部门7000元,生产A产品车间12000元,生产B产品车间15000元。19、计提福利费
4、,按工资合计的14%。20、按本月合计的2.5%,2%分别来计提职工教育经费和工会经费。作业二期初数:原材料甲材料100件,3500元;乙材料60件,2400元。期末在产品:A产品45件1600元(其中人工:260.00,材料760.00,费用580.00)B产品120件2400元(其中人工:800.00,材料600.00,费用1000.00)1、由上海公司购买原材料甲材料280元,单价30元/件,增值税率17%,该款尚未支付。2、员工李刚借款700元,由现金支付。3、支付税务局罚款35元,现金支付。4、收到
5、员工罚款20元。1、用现金800元购买办公用品,其中管理部门200元,生产车间600元。2、总经理报销办公费40元,业务招待费300元,差旅费270元,现金支付。7、由北京公司购买原材料甲材料90件,单价30元/件。同时购买乙材料120件,单价40元/件,增值税率17%,对方公司垫付运杂费200元,由甲乙按件分摊,材料已验收入库,发现甲损坏6件,乙损坏4件,以上款项由银行转账支付。8、预付明珠公司购货款2000元,由银行转账支付。9、本月应付工资情况如下:管理部门4000元,销售业务部门5000元,生产车间管
6、理部门3200元,生产A产品车间9000元,生产B产品车间11000元。10、按各部门工资比例的14%计提福利费。11、按本月工资总额的2.5%,2%分别来计提职工教育经费和工会经费。12、本月固定资产折旧情况如下:管理部门7500元,销售业务部门8600元,生产车间管理部门1200元。13、本月消耗材料如下:单位/部门甲材料乙材料合计数量单价金额数量单价金额管理部门30 17 销售业务部门20 9 生产车间管理10 3 生产A产品90 80 生产B产品100 60 合计
7、 14、分配制造费用15、本月投产A产品160件,期末完工入库203件,本月投产B产品100件,期末完工入库220件,在产品完工程度为50%,材料为一次性投入,采用约当产量法计算A、B产品。作业三:期初数:现金:2000.00银行存款:80000.00应收账款—东方公司9000.00应收票据—南京公司12000.00原材料—甲材料60件共计金额1200.00—乙材料40件共计金额2000.00库存商品—A产品70件共计金额17500.00—B产品90件共计金额27000.00基本生产成本—A产品60件25
8、50.00元(其中人工:1250.00,材料500.00,费用800.00)固定资产10万元累计折旧(贷方)15000.00无形资产—XX专利20000.00应付职工薪酬—工资18500.00短期贷款25000.00应交税费—未交增值税3500.00—应交城维税245.00—应交教育附加税105.00—应交地方教育附加税35.00应付票据—海河公司12700.00应付账款—万达公司16000.00负
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