会计实务作业

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1、作业一1、公司收到王宁投资30万存入银行。2、从银行支取现金18500元做待发工资。3、员工王红借款1000元由现金支付。4、由南京公司购买原材料甲材料150件，单价38元/件。同时购买乙材料200件，单价47元/件，增值税率17%，材料已验收入库，该款尚未支付。5、收到刘波投资机器一台，协议价3万元。6、收到员工王明押金800元。7、王红报销差旅费800元，并交还现金200元，其中差旅费计入管理费用。8、预付上海公司购货款8000元，由银行转账支付。9、公司购入空调一批，价款为10万元，该批空调尚未安装，款

2、由银行转账支付。10、由上海公司购买原材料甲材料200件，单价30元/件，增值税率17%，材料验收入库，发现甲损坏4件。11、员工刘强用信用卡存款为公司购买原材料甲材料80件，单价35元/件，同时购买乙材料70件，单价42元/件，增值税率17%，发生运杂费300元，由甲乙按件分摊，材料已抵达入库。公司发生挑选整理费200元，由甲乙均摊，该挑选费有现金支付。12、支付空调安装调试费2000元，现金支付。13、该批空调已达到使用状态投入使用。14、总经理报销办公费300元，业务招待费500元，现金支付。15、支付

3、差旅费，其中：管理部门400元，销售业务部门300元，生产车间800元，现金支付。16、收到银行利息结算单30.8元。17、本月消耗材料如下：单位/部门甲材料乙材料合计数量单价金额数量单价金额管理部门9　　5　　　销售业务部门13　　6　　　生产车间管理17　　10　　　生产A产品45　　40　　　生产B产品50　　50　　　合计　　　　　　　18、本月应付工资情况：管理部门6000元，销售业务部门8000元，生产车间管理部门7000元，生产A产品车间12000元，生产B产品车间15000元。19、计提福利费

4、，按工资合计的14%。20、按本月合计的2.5%，2%分别来计提职工教育经费和工会经费。作业二期初数：原材料甲材料100件，3500元；乙材料60件，2400元。期末在产品：A产品45件1600元（其中人工：260.00，材料760.00，费用580.00）B产品120件2400元（其中人工：800.00，材料600.00，费用1000.00）1、由上海公司购买原材料甲材料280元，单价30元/件，增值税率17%，该款尚未支付。2、员工李刚借款700元，由现金支付。3、支付税务局罚款35元，现金支付。4、收到

5、员工罚款20元。1、用现金800元购买办公用品，其中管理部门200元，生产车间600元。2、总经理报销办公费40元，业务招待费300元，差旅费270元，现金支付。7、由北京公司购买原材料甲材料90件，单价30元/件。同时购买乙材料120件，单价40元/件，增值税率17%，对方公司垫付运杂费200元，由甲乙按件分摊，材料已验收入库，发现甲损坏6件，乙损坏4件，以上款项由银行转账支付。8、预付明珠公司购货款2000元，由银行转账支付。9、本月应付工资情况如下：管理部门4000元，销售业务部门5000元，生产车间管

6、理部门3200元，生产A产品车间9000元，生产B产品车间11000元。10、按各部门工资比例的14%计提福利费。11、按本月工资总额的2.5%，2%分别来计提职工教育经费和工会经费。12、本月固定资产折旧情况如下：管理部门7500元，销售业务部门8600元，生产车间管理部门1200元。13、本月消耗材料如下：单位/部门甲材料乙材料合计数量单价金额数量单价金额管理部门30　　17　　　销售业务部门20　　9　　　生产车间管理10　　3　　　生产A产品90　　80　　　生产B产品100　　60　　　合计　　　　

7、　　　14、分配制造费用15、本月投产A产品160件，期末完工入库203件，本月投产B产品100件，期末完工入库220件，在产品完工程度为50%，材料为一次性投入，采用约当产量法计算A、B产品。作业三：期初数：现金：2000.00银行存款：80000.00应收账款—东方公司9000.00应收票据—南京公司12000.00原材料—甲材料60件共计金额1200.00—乙材料40件共计金额2000.00库存商品—A产品70件共计金额17500.00—B产品90件共计金额27000.00基本生产成本—A产品60件25

8、50.00元（其中人工：1250.00，材料500.00，费用800.00）固定资产10万元累计折旧（贷方）15000.00无形资产—XX专利20000.00应付职工薪酬—工资18500.00短期贷款25000.00应交税费—未交增值税3500.00—应交城维税245.00—应交教育附加税105.00—应交地方教育附加税35.00应付票据—海河公司12700.00应付账款—万达公司16000.00负