企业业务招待费管理规定

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1、企业业务招待费管理规定一、目的为进一步加强公司业务招待费管理，控制业务招待费超支，禁止铺张浪费，实现降本增效，特制定本规定。二、适用范围2.1业务招待范围包括：与公司有业务关系的客户、供应商、银行、税务、政府及其相关主管部门的工作检查、考察、调研等；公司上级领导以及其他所需招待的客人。2.2业务招待费用具体包括就餐费、住宿费、交通费和会务费、庆典费、馈赠礼品、办公接待等有关费用。。三、职责3.1经办人对业务招待费报销的真实性、合法性、及时性以及原始凭据的完整、清晰及粘贴负直接责任。3.2部门负责人、分管领导对业务招待费报销的必要性、合理性负直接责任，对真实性、合法性及原始凭据

2、的完整、清晰及粘贴负审核把关责任。3.3办公室主管、财务部主管对业务招待费报销的申请与实际一致性、费用与定额合规性、计算准确性负直接责任。财务部主管同时对业务招待费报销的合规、合法性负总体把关责任。四、业务招待费的管理原则4.1业务招待费本着“必需、节俭、适当”的原则使用，严禁超支现象发生。所有的招待实行事前审批制度。4.2业务招待费由公司分管领导、总经理审批。4.3坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待。业务接待应尽量安排在公司食堂。各部门因工作确实需要在公司外安排招待时，须经相关领导审批。4.4公司内各兄弟单位、关联企业因公出差到公司，原则上用工作餐接待。4.5外协单位除

3、合同标明提供安装食宿及接风、送行外，一律不安排免费伙食。确需接风、送行的，在公司招待费中开支。4.6严格执行分档次接待原则，各档次选定1-2家酒家、宾馆，对应接待。禁止越档次接待。4.7坚持对口接待。各接待部门要严格控制宴请规模及招待次数，减少陪客人数（原则上每桌陪客不超过3人），接待时严禁无关业务人员作陪。五、业务招待费的审批权限5.1业务费：一律由公司分管领导控制，其他部门和个人一律不得安排业务费。5.2招待费：对于在公司食堂安排的招待，每位就餐者用餐标准在50元以上的招待饭，要经公司总经理或分管招待费审批的领导同意方可安排。5.3招待费审批程序:由对口接待部门填写《业务

4、招待申请审批单》经部门负责人签字，报总经理审批后，根据批准标准就餐。5.3.1在城业务招待，由经办人事先填写《业务招待申请审批单》进行申请和核准，若审批人出差，可登陆OA平台进行异地审批，或由审批人授权同级人员代审批。5.3.2出差业务招待，由经办人依据《出差报销管理规定》进行事先预算，填写“出差预算表”，并在OA平台上同步进行申请和核准。5.3.3临时业务招待，由经办人逐级进行电话请示，并由部门负责人指定其他人员代办申请和审批手续。六、公司食堂招待费的审批程序与开支标准6.1公司食堂招待的审批程序食堂招待分为工作餐和客餐两种（工作餐即指平时供应员工的饭菜，客餐即指除工作餐外

5、专门为客人烹制的菜肴和酒水）。6.1.1工作餐招待的审批程序：对口接待部门向办公室提出申请，并由办公室发放餐劵，客人凭餐劵到食堂窗口就餐。6.1.2客餐招待的审批程序：由对口接待部门填写《就餐申请单》送办公室确定用餐标准，经总经理批准后凭领料单从办公室领取烟、酒、饮料等，并由办公室开具《烟酒出库单》。6.2公司食堂招待开支标准6.2.1因工作关系外来单位一般来人，一律用工作餐招待。6.2.2政府部门、上级机关、关联单位主办以上人员来公司办理公务，需在公司食堂用餐，原则上用客餐招待。6.2.3招待一般来宾来客，每位就餐者费用不超过50元（含酒水等）。6.2.4招待政府主要领导及

6、政府部门关键领导，费用标准由公司分管领导同意后执行。七、外部招待费的审批程序与开支标准7.1外部招待的审批程序外部招待是指因工作需要而在公司食堂以外进行的招待。对外招待实行事前报总经理同意审批制度。7.2外部招待开支标准7.2.1招待一般来宾来客，每位就餐者费用不超过50元（含酒水等）。。7.2.2招待政府主要领导及政府部门关键领导，费用标准由公司分管领导同意后执行。7.2.3从办公室领用的烟、酒、饮料等，依据领用单，由办公室开具《烟酒出库单》。八、业务招待费报销8.1各项报销单据须按以下要求收集准备齐全，并按时间顺序均匀整齐粘贴后方可办理报销：a.业务招待费申请单或出差预算

7、表b.业务招待费原始票据，原始票据必须完整、清晰、真实、合规（税务部门开具的正式发票）方才生效。8.2各项报销单据准备齐全后，应按以下流程进行审批报销：a.经办人、证明人签字b.部门负责人审核c.审批人复核d.办公室复核登记e.财务主管复核f.总经理批准g.财务部负责人核准入账8.3业务招待费报销应遵循以下时间要求，逾期不予报销、责任自负：a.出差业务招待费要求在出差回公司后7个工作日内，与差旅费一并报销。b.报销单据不符合要求退回重做重批，最多延长7个工作日。九、财务控制与监督9.1财务部应严格审查业