财务系统与新会计准则介绍

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1、财务管理系统与新会计准则实施方案介绍目录案例介绍新会计准则实施方案介绍新会计准则对银行的主要影像解决方案举例对银行的建议财务管理系统总体介绍大总帐功能介绍大总账原理及架构日常账务处理预算控制期末账务处理查询和报表财务子系统固定资产功能介绍应收应付功能介绍财务管理系统经验分享---案例服务领域客户名称所提供的服务年份ORACLE解决方案吉林银行财务系统项目该项目的实现功能为财务核算、集中统一的业务大总帐。该项目的实施内容包括EBSFINANCIAL中的GL、AP、AR、FA2008年北方工业公司预算管理项目二期一期的推广实施2007年山东农信社统一财务系统项目二期基于总帐的财务分

2、析功能。2007年宁波商行多维度绩效分析项目该项目的实现功能为财务核算、资金转移计价、多维绩效分析、资产负债管理。实施的ORACLE模块包括FINANCIAL中的GL、AP、AR、FA、PO和OFSA中的PA、TP、ALM、OFDM。2007年京港地铁项目财务项目，实施FA、AR、DBI2007年国航员工报销项目该项目的实现功能为员工自助报销功能。2007年北方工业公司预算管理项目该项目的实现功能为实现国家投资公司预算编制、控制、分析的管理。实施的模块包括EPB、GL。2006年华夏银行统一财务系统项目该项目的实现功能为财务核算、集中统一的业务大总帐。实施的ORACLE模块包括

3、FINANCIAL中的GL、AP2005年至2006年山东农信社统一财务系统项目该项目的实现功能为财务核算、集中统一的业务大总帐。该项目的实施内容包括EBSFINANCIAL中的GL、AP、AR、FA。2006年重庆商行多维度绩效分析项该项目的实现功能为财务核算、资金转移计价、多维绩效分析、资产负债管理。实施的ORACLE模块包括FINANCIAL中的GL、AP、AR、FA、PO和OFSA中的PA、TP、ALM、OFDM。2006年国家投资公司预算管理项目该项目的实现功能为实现国家投资公司预算编制、控制、分析的管理。实施的模块包括EPB。2006年北京奥组委财务管理项目一期、二

4、期该项目的实现功能为奥组委预算编制及控制的管理、预算分析、会计核算、VIK核算等，实施的ORACLE模块包括FINANCIAL中的GL、AP、AR和EPB。2005年至2006年案例介绍目录案例介绍新会计准则实施方案介绍新会计准则对银行的主要影像解决方案举例对银行的建议财务管理系统总体介绍大总帐功能介绍大总账原理及架构日常账务处理预算控制期末账务处理查询和报表财务子系统固定资产功能介绍应收应付功能介绍财务管理系统经验分享---案例新准则对银行的主要影响企业会计准则名称主要内容《存货》、《长期股权投资》、《投资性房地产》、《固定资产》、《无形资产》、《非货币性资产交换》、《资产减

5、值》、《职工薪酬》、《企业年金基金》、《股份支付》、《债务重组》、《或有事项》、《收入》、《政府补助》、《借款费用》、《所得税》、《外币折算》、《企业合并》、《租赁》、《金融工具确认和计量》、《金融资产转移》、《套期保值》、《会计政策、会计估计变更和差错更正》、《首次执行企业会计准则》确认与计量《资产负债表日后事项》、《财务报表列报》、《现金流量表》、《中期财务报告》、《合并财务报表》、《每股收益》、《分部报告》、《关联方披露》、《金融工具列报》披露《生物资产》、《建造合同》、《原保险合同》、《再保险合同》、《石油天然气开发》与商业银行关系较小新准则对银行的主要影响金融工具准则

6、的主要情况介绍：1、《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》——影响大2、《企业会计准则第23号—金融资产转移》——主要为资产证券化服务，影响不大3、《企业会计准则第24号—套期保值》——目前商业银行套期保值业务并不活跃，影响不大4、《企业会计准则第37号—金融工具列报》——影响大06会计准则的新要求1、06准则对会计科目的核算含义和编码做了新的规定；2、06准则改变了现行金融企业会计制度中对投资采取长、短期分类核算的方法，按持有至到期和交易目的进行划分；有助于更清晰界定不同资产类型的投资和收益3、对于交易性金融资产，需要在期末按公允价值（主要为市价）计量，而且报告期间公允

7、价值的变动计入当期损益。4、06准则计算确认利息收入的变化主要有：对贷款，按照实际利率计算确认利息收入5、06准则改变了商业银行按照五级分类计提贷款损失准备的方法。以未来现金流量折现及组合风险分析方式计算确认减值准备6、06准则要求计提固定资产/无形资产等资产减值准备，且不允许转回7、06准则要求的财务报表包括：新格式的资产负债表、利润表和所有者权益变动表，更接近国际准则编制的报表新准则对银行的主要影响新准则对银行的主要影响与按国际准则编制的财务报表更为接近，海外投资者和报表使用者将更易读懂