财务制度建设业务流程设计

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1、广西电力有限公司财务经营管理信息系统咨询项目业务流程设计与重组阶段财务制度建设业务流程设计IBM中国有限公司全球服务部2002年12月30日版本：V1.0附件五：1广西电力与IBM版权所有，保密更改记录日期作者版本修改记录发布人2002/12/30洪恒、周良友V1.0初始发布郭瑞珠文档控制2广西电力与IBM版权所有，保密目录总帐管理……………………………………………………4日记帐处理………………………………………………………….4期末结帐处理……………………………………………………….6维护会计科目…………………………………………………………8会计报表汇

2、总………………………………………………………….10会计报表合并………………………………………………………….12税务管理……………………………………………………..15增值税管理（南供）………………………………………………….15增值税管理（本部）………………………………………………….18所得税管理…………………………………………………………….20其它税种管理………………………………………………………….223广西电力与IBM版权所有，保密主流程名：总帐管理子流程名：日记帐处理流程目标(功能范围):根据审核无误的原始凭证输入记账凭证，对记账凭证进行

3、复核，执行记账。规范日记帐的处理。起点：有关会计人员取得或填制原始凭证输入原始凭证供应方（流程）：活动终点：记帐人员定期执行记帐操作。输出：记账凭证客户（流程）：业务使能国家有关会计基础工作规范的相关规定组织使能财务部IT使能MSOFFICE取得或填制原始凭证复核、稽核记账凭证会计机构负责人审核确认审核原始凭证，输入记账凭证定期执行记帐4广西电力与IBM版权所有，保密相关链接流程流程周期记帐人员财务部各岗位取得或填制原始凭证主业务流程：总帐管理编号：FM-GLM版本号：1.0子业务流程：日记帐处理流程编号：FM-GLM-001版本号：1.0流程责任者：财

4、务部主任记帐凭证及有关原始单据财务部复核岗审核原始凭证财务部负责人输入记帐凭证复核记帐凭证定期执行记帐打印记帐凭证审核并签章1234568稽核记帐凭证财务部稽核岗7已复核记帐凭证及有关原始单据已稽核记帐凭证及有关原始单据CP1CP2CP3CP45广西电力与IBM版权所有，保密主流程名：总帐管理子流程名：期末结帐处理流程目标(功能范围):规范期末结帐处理流程，确保按时、有序、正确完成期末结帐的各项工作。起点：编制期末结帐核对表、时间表输入原始凭证供应方（流程）：活动终点：上报或对外报出财务报表。输出：期末结帐会计凭证财务会计报表客户（流程）：业务使能国家有

5、关会计基础工作规范的相关规定组织使能财务部IT使能MSOFFICE编制期末结帐核对表、时间表完成各岗位期末结帐业务生成财务报表审批期末结帐核对表、时间表上报或对外报出财务报表6广西电力与IBM版权所有，保密相关链接流程流程周期核算科科长财务部各会计核算岗位编制期末结帐核对表、时间表主业务流程：总帐管理编号：FM-GLM版本号：1.0子业务流程：期末结帐处理流程编号：FM-GLM-002版本号：1.0流程责任者：财务部主任总帐会计依据时间表，完成本岗位业务处理成本会计执行成本控制结帐操作检查总帐业务，生成财务报表期末结帐操作手册经批准的财务报表123567

6、8财务部主任企业领导审批期末结帐核对表、时间表检查财务报表审核财务报表批准财务报表上报或对外报出财务报表910经检查的财务报表经审核的财务报表当期财务报表期末结帐核对表、时间表经批准的期末结帐核对表、时间表执行系统结帐操作4CP1CP2CP3CP4CP57广西电力与IBM版权所有，保密主流程名：总帐管理子流程名：会计科目维护流程目标(功能范围):规范根据业务需要对会计科目的维护流程。确保会计科目的维护在授权的情况下正确进行。起点：有关会计人员填制维护会计科目申请输入维护会计科目申请供应方（流程）：活动终点：会计部门主管审批新的会计科目表输出：新的会计科目

7、表客户（流程）：业务使能会计科目维护制度组织使能财务部IT使能MSOFFICE提出维护会计科目申请维护会计科目生成新的会计科目表审核维护会计科目申请审批新的会计科目表8广西电力与IBM版权所有，保密相关链接流程流程周期一般会计人员填制维护会计科目申请主业务流程：总帐管理编号：FM-GLM版本号：1.0子业务流程：会计科目维护流程编号：FM-GLM-003版本号：1.0流程责任者：财务部主任会计科目维护岗维护会计科目会计部门主管转移科目余额成本控制主数据维护流程维护初级成本要素123458总帐会计CP1审查维护会计科目申请批准维护会计科目申请冻结会计科目更

8、改会计科目建立会计科目获得维护后的科目日记帐处理核实并打印新的会计科目表批准新的