服务业专业统计年报会议

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1、2010年服务业专业统计年报会议2010.12一、表名、表式的变动情况1、表名的变动：新的表名为“服务业企业财务状况”、“服务业非企业单位财务状况”。与之前报表名称相比，如下图：说明：年报的网上直报，在登录界面，应选择“2010”年。同时，如上图所示的界面中，出现的是“年报”字样。改名啦：服务业非企业单位财务状况改名啦：服务业企业财务状况2、表式的变动今年年报及明年定报，企业表式、事业表式均有所变动，事业表式变动不大，企业表式变动较多。(1)事业单位表式的变动：将“财政拨入（补助）收入”与“

2、上级补助收入”合并为“财政拨款”，取消了“上年结余”,新增了2个指标：取暖费（降温费）、救济费。(2)企业表式的变动：删除4个指标：差旅费、工会经费、上缴的各项费用、本期应缴增值税。新增4个指标：货币资金、短期投资（净额）、负债合计、所有者权益。改动了利润及分配相关指标，二、上报的表式1、企业◆服务业企业财务状况（浙F103-1）◆劳动情况年报（I102-1）◆能源消费情况（P201-6，特定单位填报）◆物业管理企业调查表（F103-2，物业公司填报）◆房地产中介服务企业调查表（F103-3，中

3、介公司填报）2、行政、事业及其他单位◆服务业非企业财务状况表（浙F103-2）◆劳动情况年报（I102-1）◆能源消费情况（P201-6，特定单位填报）1、资产负债表中涉及到的指标年初存货“资产负债表”中的“存货”项的年初数年（期）末存货“资产负债表”中“存货”项的期末数；货币资金“资产负债表”中的“货币资金”项的期末数 ；短期投资(净额)未执行新《企业会计准则》的企业，根据资产负债表中的“短期投资”科目的期末余额，减去“短期投资跌价准备”科目的期末余额后的净额填列。执行《新企业会计准则

4、》的企业，根据资产负债表中的“交易性金融资产”项填列 固定资产原价“资产负债表”中“固定资产原价”项的年（期）末数累计折旧“资产负债表”中“累计折旧”项的年（期）末数；其中：本年(期)折旧根据会计核算中《资产减值准备、投资及固、定资产情况表》内“当年计提的固定资产折旧总额”项本年增加数填列，也可以将报告期成本费用中计提的“折旧”合计填报。三、企业财务状况表指标取得渠道2、利润及分配中涉及到的指标营业收入执行新会计准则的根据《利润表》对应项年（期）末累计数填报；执行原会计制度的根据《利润表》（或《

5、损益表》）本年累计数中的“主营业务收入”加财务收明细账其他业务收入累计填列。填报时要注意营业成本、营业税金及附加与收入同口径的问题。其中：主营业务收入未执行新《企业会计准则》的企业，根据会计“利润表”种“主营业务收入”年（期）末累计数填列。执行《新企业会计准则》的企业，根据会计“利润表”中对应项年（期）末累计数填报。营业成本未执行新《企业会计准则》的企业，根据财务“主营业务成本”+“其他业务成本”年（期）末累计数填列。执行《新企业会计准则的企业，根据会计“利润表”中对应项年（期）末累计数填报。其

6、中：主营业务成本未执行新《企业会计准则》的企业，根据财务“主营业务成本”年（期）末累计数填列。执行《新企业会计准则》的企业，根据会计“利润表”中对应项年（期）末累计数填报 。营业税金及附加未执行新《企业会计准则》的企业，根据财务“主营业务税金及附加”+“其他业务税金及附加”年（期）末累计数填列。执行《新企业会计准则》的企业，根据会计“利润表”中对应项年（期）末累计数填报 。其中：主营业务税金及附加未执行新《企业会计准则》的企业，根据财务“主营业务税金及附加”年（期）末累计数填列。执行《新企业会计

7、准则》的企业，根据会计“利润表”中对应项年（期）末累计数填报 。主营业务利润未执行新《企业会计准则》的企业，根据“利润表”中“主营业务利润”年（期）末累计数填列。执行《新企业会计准则》的企业，根据财务对应项年（期）末累计、数或主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金计算填报。其他业务利润未执行新《企业会计准则》的企业，根据“利润表”中“其他业务利润”年（期）末累计数填列。执行《新企业会计准则》的企业，根据财务中（营业收入-主营业务收入）-（营业成本-主营业务成本）-（营业税金及附加-主营业务税金

8、）计算填报 。营业费用“利润表”中“营业费用”或“销售费用”项的年（期）累计数 。管理费用“利润表”中“管理费用”项的年（期）累计数 。其中：税金“管理费用”中的“房产税+印花税+车船使用税+土地使用税”年（期）累计数 。财务费用“利润表”中“财务费用”项的年（期）累计数 。其中：利息净支出(利息支出-利息收入)“财务费用”明细科目“利息支出”年累计数（利息支出-收入） 。营业利润“利润表”中“营业利润”项的年（期）累计数 。投资收益（执行2001年《企业会计准则》企业填写）“利润表”中“投资收