固定资产进项税额计算退税审批表

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1、附：1、固定资产进项税额计算退税审批表纳税人识别号：  纳税人名称：  单位：元项目栏次税额固定资产进项税额合计12004年7月1日之前欠缴增值税额(陈欠)2抵减陈欠后待抵扣固定资产进项税额金额3=1-2，负数为o已抵减2004年7月1日之后欠缴增值税额(新欠)4己退增量部分固定资产进项税额5期初固定资产进项税余额6=1-2-4-5本期应交增值税累计税额72003年同期应交增值税累计税额8新增增值税额9=7-8-4-5，负数为o本期应退固定资产进项累计税额lo(6-9>=0，为9，否则为6)2004年7月1日之后新增欠缴增值税额(新欠)11实际应退固定资产进项税额12=10

2、-11，负数为o应结转下期的固定资产进项税额余额13=6-10，负数为0固定资产进项税额累计抵、退额14=2+11+12其中：抵减陈欠15(2-1>=0，为1，否则为2)抵减新欠16=4+10-12退税额18=5+12流转税管理部门意见：负责人：年月日主管税务机关意见：(公章)年月臼本表一式三联：第一联纳税人留存；第二联税务机关管理部门留存；第三联税务机关统计部门留存 2、填表说明   一、本表适用于扩大增值税抵扣范围的增值税一般纳税人。   二、企业在2004年10月31日以前申请退税时，本表第1栏“固定资产进项税额合计”数据为2004年9月30日“应交税金一应抵扣固定资

3、产增值税”科目下设“固定资产进项税额”专栏的借方余额抵减“固定资产进项税额转出”专栏贷方余额后的金额；企业在2004年12月31日以前申请退税时，本表第1栏“固定资产进项税额合计”数据为2004年11月30日“应交税金——应抵扣固定资产增值税”科目下设“固定资产进项税额”专栏的借方余额抵减“固定资产进项税额转出”专栏贷方余额后的金额。   三、企业在2004年10月31日以前申请退税时，本表第7栏“本年应交增值税累计税额”数据为本年1—10月份申报期应交增值税累计税额；企业在2004年12月31日以前申请退税时，本表第7栏“本年应交增值税累计税额”数据为本年1—12月份申报

4、期应交增值税累计税额。   四、本表第8栏“2003年同期应交增值税累计税额”数据为2003年同期应交增值税税额累计数。