外贸退税基本流程

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1、外贸退税基本流程外贸企业在有第一次出口业务以后，拿着合同或者报关单及相关资料到主管国税局进行退税认定，国税局调整企业到退税科，委派专管员。 　　　　退税申报前需要收集或者取得的相关资料： 1，出口发票（纯英文） 2、报关单退税联 3、报关单核销联（首先到外管局核销，现在大部分地区不用提供纸质核销单到国税局） 4、增值税发票（进货发票） 退税前信息处理： 　1，核销以后，核销单信息由外管局传到国税局（5--7天） 　2，报关单回来以后企业到电子口岸交单，数据传到国税局（3---6天） 　3，增值税发票必须通过认证 　4，出口发票（有的地方要到国税局购买专门的出口发票填写，大部分地区可

2、以自制发票） 　　　　退税申报系统正式操作之前的工作 　　　　1，下载最新的税率库导入 　　　　2，下载最新增值税发票认证信息（在国税局出口退税平台上面下载，有的地区没有开通，那么就自己手动录入增值税发票信息） 　　　　3，进入系统的时间一定是你申报所属期（出口月份） 　　　　　　　　出口退税具体操作步骤： 　　　　1，基础数据采集（包括出口明细申报录入和进货明细申报录入） 　　　　关键问题：（1）关联号极其重要（不是如何设置，而是关联号是一张报关单，一张出口发票，可能是多张增值税发票的集合） 　　　　（2）关单上有两种以上的商品（不管是不是同一种商品），在录入报关单号码时候后面加

3、上001，002，003…… 　　　　（3）一张发票对应两张以上报关单情况，要开进货分批单 　　　　2，数据加工处理 　　　　（1）审核认可全部数据（否则预审报无数据） 　　　　（2）进货数量关联检查（出现E就证明数量有错误） 　　　　（3）换汇成本检查（出现问题要写情况说明） 　　　　（4）预审报数据一致性检查 　　　　3，形成预审报数据（有的地方是形成电子数据到国税局窗口，部分地区是网上预审报） 　　　　4，预审反馈信息读入和处理 　　　　注意：（1）进货发票非交叉稽核，出口国家是国内，这样的数据可以忽略 　　　　（2）报关单和核销单没有信息，如果检查没错就是数据传输没有到国税

4、局，可以忽略 　　　　（3）换汇成本问题，要根据情况写说明 　　　　5，形成正式申报数据 　　　　（1）打印出口明细和进货明细（各一份） 　　　　（2）形成汇总表及打印（三份） 　　　　（3）打印回执单（二份，大连地区要求） 　　　　6，形成电子数据 　　　　7，到国税局正式申报 　　　　注意：装订顺序：回执单（如果有），汇总表，出口明细，进货明细，进货发票，报关单，出口发票 　　　　另外：2张汇总表夹在里面 　　　　　　　　可能不同地区国税局要求有所区别，但是数据录入一定仔细并随时对照 　　　　二）　　进料加工　　　　每月5号做进料加工免税证明　　　　具体明明细如下：　　　　1、

5、进料加工进口料件明细申报明细表　　　　2、进料加工贸易免税证明（手写3份）　　　　3、进口报关单复印件　　　　4、进口手册及新增手册　　　　5、帐页打印　　　　每月15号出口退税申报装订资料　　　　1、出口货物免抵退税申报汇总表（打印2份，如果有退税打印3份）　　　　2、出口货物免抵退税申报汇总表附表（上同）　　　　3、出口货物免抵退税申报明细表（当期出口明细）　　　　4、出口货物免抵退税申报明细表（当期单证收齐）　　　　5、签字后的手写进料加工贸易免税证明　　　　6、发票，核销单，报关单3单收齐单证（只在有单证收齐时候）　　　　7、增值税纳税申报表　　　　8、增值税纳税申报表（表

6、二）　　　　9、出口货物备案单证目录（打印其他申报报表里面打印）　　　　操作步骤　　　　有进料加工先做进料加工　　　　1、如有新手册，先基础数据采集-进料加工手册录入　　　　2、基础数据采集-进口料件明细申报录入　　　　3、申报数据处理-模拟出具进料加工免税证明　　　　4、生成明细申报数据，打印如上所需表格送国税局　　　　做出口录入　　　　1、基础数据采集-出口货物明细申报录入　　　　2、如有单证收齐基础数据采集-收齐出口单据明细录入选择点批量接单入除金额以外错误在接单后进行修改　　　　3、在免抵退税申报-生成明细申报数据　　　　预审，审核通过接受数据，反馈信息处理-信息读入，信息

7、处理，信息查询疑点，通过后　　　　做汇总如下：　　　　1、基础数据采集-增值税表项目录入　　　　2、基础数据采集-免抵退申报汇总表录入直接点增加然后回车保存自动生成汇总表和汇总表附表　　　　3、基础数据采集-企业经营情况-出口货物备案单证目录录入直接点生成备案期限些月末或者申报前　　　　4、免抵退税申报-生成汇总申报数据　　　　打印所需表格，按照上面所说装订顺序装订，考U盘一起申报，装订册1份，U盘，单独汇总表，汇总表附表，明细表（出口货物，单证收齐）　　　　打印报表