经济资本管理(邮储

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1、经济资本管理培训讲义王勇中国人民银行郑州培训学院5月13日中国邮政储蓄银行河南省分行目录第一节商业银行损失及其应对第二节经济资本概述第三节经济资本管理一、商业银行损失的划分潜在损失：是未来可能的损失，可以分为三类：预期损失、非预期损失和极端损失。第一节商业银行损失及其应对预期损失（EL）是商业银行预期在特定时期内资产可能遭受的平均损失。预期损失等于违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积。非预期损失（UL）是一定条件下的最大损失值超过平均损失值的部分。也即银行预料外或由不确定因素造成的潜在损失。极端损失是一定置信水平下的最大损失值

2、所没有包括的损失。这部分的损失无法封口，在损失分布图上表现为向右边不断延伸的部分，在风险管理上是无法完全解决的一个缺口。二、应对损失的基本手段（一）银行计提准备金应对预期损失（二）经济资本覆盖非预期损失（三）压力测试对付极端损失压力测试，就是银行把经营环境模拟成极端不利的条件，测试自己的资产、负债、资本等各项指标在这种情况下会出现什么样的恶劣结果，相应地采取一些防范措施。对付银行三种损失的基本手段第二节经济资本概述一、经济资本的内涵（一）银行资本分类1.账面资本：依据一定的会计方法和规则，在商业银行资产负债表上反映出来的资本，体现为商

3、业银行真实的所有者权益。2.监管资本：监管机构规定的银行必须执行的强制性资本标准。这个标准是明确的和可以实施的，计算方法事先确定。由于监管资本作为最低资本标准，是最好银行的资本标准，其他银行应当持有更高的资本。3.经济资本（EconomicCapital，EC）：又称风险资本（CapitalatRisk,CaR），是指在既定的期间和置信区间内，根据银行实际承担的经营风险所计算的用以覆盖非预期损失所需的资本。（二）经济资本计算公式1.经济资本＝信用风险的非预期损失+市场风险的非预期损失+操作风险的非预期损失。2.经济资本＝风险调整后的收

4、益/RAROC＝（收入-资金成本-经营成本-预期损失）/RAROC3.RAROC＝风险调整后的收益/经济资本＝（收入-资金成本-经营成本-预期损失）/经济资本4.经济资本回报率＝RAROC（三）经济资本的特征1.经济资本不仅仅是一个概念，一个数量，而且是一家银行计量风险，衡量业绩，制定战略，计划业务，计算和配置资本的管理系统。它的最主要功能是防备风险和创造价值。2.经济资本是为了抵御银行的非预期的损失，发生的最低资本数量。其数量由银行每日从事业务面对的实实在在的风险量所决定。3.经济资本在数量上等于非预期损失，是测量银行真正所需资本的

5、一个尺度，需要通过一定的专业化手段来度量。4.经济资本作为一测度值，没有在银行财务报表上得以体现，具有虚拟性；但精确计量出的商业银行非预期损失又是有科学依据的，具有客观性。5.经济资本既可用来测度商业银行已有资产的非预期损失，也可用来测度待形成资产的非预期损失；既可用来测度资产组合的非预期损失，也可在此基础上测度新增资产的非预期损失。6.经济资本决定了其不仅可在商业银行总行一级计量经济资本，也可在分支行、各业务线计量经济资本。所以，商业银行可运用“经济资本额度”的分配这一手段来激励和约束各分支行、各业务线资产的扩张。二、经济资本与账面

6、资本、监管资本的关系（一）三种资本概念建立的基础不同1.账面资本是建立在财务会计基础上的资本概念。2.监管资本是建立在财务会计和相对简单的风险计量基础上的资本概念。3.经济资本是建立在财务会计和相对复杂的风险计量基础上的资本概念。(二)三种资本的管理活动内容不同1.账面资本管理是指所有者权益维护、资本投融资决策、资本结构安排等有关资本的财务活动。2.监管资本管理是指对银行资本充足率进行计量、监测，以监管部门的要求为基准，并以资本充足为目标进行的一系列资本结构调整和资本融资活动。3.经济资本管理是通过计量、分配和考核银行各分支机构、业务

7、部门和产品所需的经济资本，对风险资产进行约束和组合管理，实现经风险调整后的资本回报率最大化目标。（三）经济资本是账面资本和监管资本的重要参考经济资本的生成是以银行内在的风险为基础的，既不是由投资者实际出资数量所决定，也不是由监管机构“一刀切”的方法计量，所以，内生的经济资本是账面资本和监管资本的重要参考。（四）监管资本逐渐向经济资本靠拢从未来发展趋势上看，经济资本与监管资本的主流趋势是收敛和一体化，原因主要在于监管机构已经开始以经济资本为方向调整监管资本的计量，将商业银行经济资本系统的建设作为合规行为监管的一个内在部分。三、经济资本应

8、用（一）经济资本应运用于全行绩效管理（二）经济资本应运用于全行资源配置（三）经济资本应运用于风险管理（四）经济资本应运用于信贷管理（五）经济资本应运用于客户管理第三节经济资本管理一、经济资本管理内涵经济资本管理是指在经济