111地调项目经费使用情况总结报告11

《111地调项目经费使用情况总结报告11》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、地调项目经费使用情况总结报告审查与验收中国地质调查局申勤2010年9月内容提纲一、审查验收的范围和条件二、审查验收的组织管理三、审查验收的内容和方式四、审查验收程序五、审查验收工作底稿编写六、审查验收报告的编写七、审查验收报告备案一、审查验收的范围和条件范围：地调局负责组织实施的---国土资源大调查项目、矿产评价项目，承担这些工作项目的单位须编报待查。不包括两权使用费和矿产资源补偿费、国外风险勘察安排的项目等。但是所有今年新开的项目和大调查项目续做的项目都归到矿评专项.验收条件1．项目已经结题或完工；2．地质成果报告已经评审验

2、收；3．资金已使用完毕或不再需要使用资金；4．承担单位已经编制项目经费使用总结报告，并提请验收。不同点:向有关主管部门已经提交地质成果资料----不再是必备条件二、审查验收的组织管理(一)审查验收的组织单位(二)审查验收的原则(三)审查验收的依据(四)专家资格(五)审查验收的工作要求(一)审查验收的组织单位地调局----负责部、局直属单位，中央行业地勘单位。大区地调中心----所属地区所有的项目承担单位。中国地质环境监测院、行业主管单位对2001年以前的立项的项目负责验收，并且不需要通过地调局备案。（二）审查验收的原则1.

3、坚持合法性、合规性和合理性原则；2.坚持客观、公正、公平和实事求是的原则；3.坚持专家审查验收独立性原则；4.坚持专家审查验收回避性原则。实事求是就是承认野外地质工作的复杂性,地质工作的探索性,不可预见性.（三）审查验收的依据1.国家有关财经政策、专项经费管理办法，财务会计制度和中国地质调查局颁发的地质调查项目预算和经费核算相关规定等。2.项目批复下达的任务书、财政批复的预算、项目设计书、招投标合同（外协合同及验收资料）、施工合同及施工管理文件等。3.相关会计核算资料：帐簿、会计凭证、财务报表等。4.项目成果报告：野外工作量验

4、收报告、成果报告验收意见等。5.项目验收的其他依据。（被验收单位应当提前准备好2、3、4、5类资料）主要的制度依据包括1.<国土资源大调查专项资金管理办法>(财建192号)2.<地质矿产调查评价专项资金管理办法>(财建174号)3.<中国地质调查局关于进一步加强国土资源地质调查项目经费使用情况总结报告编制与验收工作的函>(240号)4.地调局有关地调项目预算管理文件5.地调局有关项目管理文件（四）审查验收专家资格1．具有一定的政策理论水平和专业技术水平，掌握地质调查项目管理相关政策，比较熟悉地质调查工作的特点和工作程序

5、。2．财务专家应具备高级会计师、高级经济师以上专业技术职称，在专业岗位工作10年以上。3．财务专家已列入中国地质调查局财务审查专家库。（符合条件的也可申请加入，批准后追加）4．财务专家热爱本职工作、认真负责，具有勤奋敬业和高度的责任感。（五）专家审查验收工作基本要求1.财务专家严格执行国家的法律、法规；遵守职业道德，工作客观公正、清正廉洁，保证审查结果的准确性和公正性。2.财务专家根据审查验收工作内容详细填写工作底稿。3.财务专家要写出项目审查验收意见书和审查验收报告。4．财务审查专家对项目经费使用情况总结报告审查验收结论负责

6、。三、审查验收的内容和方式（一）内容----技术性和政策性两方面内容技术性审查1、报告形式的合规性---统一的格式（240号文）2、资料内容的完整性---报告及待核实的相关资料是否齐全3、信息的准确性---相关联的资料内容是否一致，账表、账证、账实（实物和实际支出内容）是否一致技术性审查是政策性审查的前提政策性审查主要是从贯彻执行国家的财经政策、财务制度、项目经费管理办法等方面进行审查核实。资金到位情况、预算执行情况、经费支出的合规合理性（与工作任务完成的匹配性）、结余资金情况、内部控制情况。政策性审查是关键，是实质，核

7、心目的是专款专用。具体地：1.资金是否及时到位,2.是否按设计预算使用资金，项目内工作内容结构调整10%以下----政策依据174号文10%不可预见费3.检查与工作任务完成情况是否匹配---真实性情况（1）大额支出依据是否充分和手续齐全，与设计任务是否有相关性；（2）外协费是否有预算依据，是否按验收和结算结果支付资金；外协费统筹考虑预算及管理透明工作实际需要与结算结果;（3）野外租车费、雇工、青苗补偿等费用真实与合理性；（4）设备购置（租赁或折旧费）--折旧的依据要充分，在项目中购置和租赁的设备不应该提折旧，总计不能高

8、于为项目使用设备原值的10.5%接上页(5)发票问题如发票不合规,关键判断发生业务的真实性,提出改进意见即可;如果真发票,假业务,有套取和转移资金的可能---问题重大,不予通过验收,并及时报告审查验收单位;(6)与项目不相关费用----不能过分,掌握尺度。零星的----验收意