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1、用友财务软件培训——北京数元华创信息科技有限公司课程安排总账日常操作培训(上午)建账和系统管理培训(下午)企业门户点击桌面上的企业门户→输入用户名(demo)选择好帐套(练习帐套)→时间(09.10.31)→点击确定(如图)日常业务处理制单→审核→记账→月末处理→审核→记账→结账反记账→反结账制单总账→填制凭证凭证类别:记账凭证1.09.10.01材料物资一部采购员成昆向南方雇佣商贸公司购买甲材料150吨,单价1000元/吨(不含税),材料已验收入库,用工行汇票支付借:原材料------甲材料150,000应交税金------增值税------进项税25,000
2、贷:银行存款---工行存款1750002.09.10.01销售一部销售海燕集团B产品500件,单价260元/件,应交税金22,100元,贷款下月结算。借:应收账款-----海燕集团130,000贷:主营业务收入107,900应交税金-----应缴增值税-----销项税金22,1003.09.10.03,物资一部采购员成昆借款4000元借:其他应收款----其他个人应收款---成昆4,000贷:库存现金4,0004.5日,购入计算机一台,价款12,700元,用中行转账支票支付,票号为1518借:固定资产12,700贷:银行存款--中行存款---中行人民币12,70
3、05.6日,销售二部出售A产品50件,单价200元/件,价税总计11,700元,以转账支票结算,支票号为1581,当日入工行账户。借:银行存款--------工行存款11,700贷:主营业务收入10,000应交税金-----应缴增值税-------销项税额1,7006.7日,收到北方通用公司的乙材料,数量100吨,无税单价单价500元/吨,贷款下月支付,材料验收入库。借:原材料-----乙材料50,000应交税费—应缴增值税--进项税额8,500贷:应付账款-------北方通用公司58,5007.8日,物资一部采购员成昆还借款2,000元借:库存现金2,000
4、贷:其他应收款----其他应收个人款2,000制单8.9日,材料物资二部购入工程物资一批用于内装修工程,此工程属于单位福利工程,由二部经理李卫向西方材料公司购买,其中运输费800、人工费200元、材料费20,000元,用工行转账支票支付,支票号为:2343借:在建工程-----运输费-----内装修工程800在建工程-----人工费-----内装修工程200在建工程-----材料费-----内装修工程20,000贷:银行存款-----工行存款21,0009.10日,销售一部销售洛阳轴承厂B产品1000件,单价240元/件,应交税金40,800元,贷款收200,0
5、00,其余进入应收账款。借:银行存款-----工行存款200,000应收账款-----洛阳轴承厂80,800贷:主营业务收入240,000应交税金—增值增值税--销项税额40,80010.11日,财务部宗玲从工行提现金100,000元,准备发放工资,支票号为2343借:库存现金100,000贷:银行存款----工行存款100,000制单11.12日,发放工资100,000元借:应付工资100,000贷:库存现金100,00012.13日,分配应支付的职工工资100,000元,其中车间工资52,000元,行政管理人员工资28,000元,由财务部统一管理。借:制造费
6、用----工资52,000管理费用---工资28,000在建工程---工资及福利费---内装修工程8,000在建工程---工资及福利费---宿舍楼工程12,000贷:应付工资100,00013.14日销售一部报销招待费500元,销售一部宋俊报销出差费用1020借:销售费用---招待费----销售一部500销售费用---差旅费----销售一部1020贷:库存现金1520制单14.15日,销售二部用转账支票支付A产品广告费用10,000元支票号:4343,已从工行转出。借:销售费用----广告费用10,000贷:银行存款---工行存款10,00015.16日工行收到
7、应收深圳电器公司回款80,000元,收到海燕集团回款20,000。借:银行存款----工行存款100,000贷:应收账款----深圳电器公司80,000应收账款----海燕集团20,00016.17日销售一部宋俊出差回来报销差旅费1020元,其中借款1000元借:其他应收款----其他应收个人款---宋俊1,000贷:库存现金1,000借:销售费用---差旅费1,020贷:其他应收款----其他应收个人款---宋俊1,000现金20制单17.18日。收到工行存款利息600元借:财务费用----利息600贷:银行存款-----工行存款60018.19日,计提厂部固
8、定资产折旧40,000元