晋煤集团财务管理体系诊断咨询项目优化改进报告

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1、晋煤集团“适应集团战略需求”的财务管理体系诊断咨询项目优化报告目录晋煤集团财务管理体系优化报告综述晋煤集团财务管理体系优化建议晋煤集团财务管理体系优化建议实施计划附件在晋煤集团领导、内部项目小组和财务中心全体员工的大力支持和相关部门的通力配合下，晋煤集团财务体系诊断咨询项目按计划已完成第二阶段的工作第一阶段：财务管理体系诊断第二阶段：财务管理体系优化建议实际完成的工作财务管理体系优化思路设计；晋煤财务管控体系优化；晋煤投融资管理体系优化；晋煤全面预算管理优化；晋煤财务组织优化；晋煤财务制度体系优化；财务管理体系优化实施计划；实际完成工作财务管理体系评估思路设计；晋煤财

2、务管理相关资料分析；晋煤整体绩效评估；晋煤战略适应性评估；晋煤财务管控体系评估；晋煤财务内部运行机制评估；晋煤财务管理体系诊断报告撰写；晋煤集团财务管理体系优化报告框架分为优化建议与实施计划两大模块财务管控体系评估财务内部运行机制评估3战略适应性评估24晋煤集团整体绩效评估1晋煤集团财务管理体系优化建议财务管控体系优化投融资管理体系优化全面预算管理体系优化财务组织体系优化财务制度体系优化晋煤集团财务管理体系优化实施计划56财务管控投融资管理全面预算管理财务组织财务制度财务管控定位不明晰、管控资源不充足、管控手段受制约、资源配置需优化项目组通过第一阶段的系统诊断，在与晋煤

3、集团对财务管理现状诊断形成一致认识后，提出晋煤集团财务管理体系五大优化建议投资管理机制无序，组织结构设置需要完善融资渠道枯竭，无法满足战略发展的要求预算管理权责划分、管理流程不够清晰，预算管理没充分发挥其财务管理核心的作用财务组织保障基础薄弱，部门职责划分的专业性和科学性有待提升财务制度内容体系不健全、管理体系缺失、执行体系效率较低搭建“总揽全局、张弛有度”的财务管控体系搭建“有的放矢、开源节流”的投融资管理体系搭建“程序明晰、多级参与”的全面预算管理体系搭建“权责清晰、协同高效”的财务组织体系搭建“有章可循、有章必循”的财务制度保障体系目录晋煤集团财务管理体系优化报告

4、综述晋煤集团财务管理体系优化建议搭建“总揽全局、张弛有度”的财务管控体系搭建“有的放矢、开源节流”的投融资管理体系搭建“程序明晰、多级参与”的全面预算管理体系搭建“权责清晰、协同高效”的财务组织体系搭建“有章可循、有章必循”的财务制度保障体系晋煤集团财务管理体系优化建议实施计划附件通过系统的分析研究，正略钧策项目组对晋煤集团财务管控现状的评估形成以下基本认识作为财务管控的重要工具和基础的财务信息化，集团已经展开相关项目的建设，想要在财务管控中发挥作用还需要一段时间集团母子公司管控没有体现差异化，导致财务管控资源投入与管控需求不匹配母分公司的管控定位不够明晰，导致分公司与

5、集团进行博弈，侵蚀了集团财务管理资源集团要在短期内提升财务管控水平，需要重点建设八种手段，而目前这八种财务管控手段的实施普遍弱化财务管控定位不够明晰管控资源配置不够合理管控手段应用不够成熟管控技术平台不够完善晋煤集团财务管控要解决的核心问题是如何处理集团财务中心与财务公司、分公司、子公司和蓝焰之间的“四对关系”集团财务中心管控定位管控主体管控对象子公司分公司财务公司财务中心是代表集团行使财务管理职能的核心部门，在集团整体范围内进行统一财权控制的地位绝不能动摇，在未来还要进一步加强其管理职能未来的财务公司将成为集团对内的资金调度平台和对外的融资平台，要和财务中心在发展过程

6、中相互协调，共同实现对集团资金的集中统一管理集团要进一步明确分公司作为成本控制中心的定位，调动其自主能动性，提高成本控制效率在未来要逐步增加煤炭分公司虚拟利润中心的职能，通过核算，增强其利润管理的能力，为蓝焰整合打下基础财务中心对子公司行使财务监管的职能，子公司始终是财务政策的执行者财务中心要依据各子公司的战略重要度、管理成熟度和业务主导度，结合其特点进行分级分类管理，因企制宜地发挥财务管控职能蓝焰蓝焰作为集团子公司，首先是财务政策的执行者；此外，作为整合集团煤炭板块的主体，蓝焰上市成功后，财务中心应扶持其财务管理的能力，使其进一步发挥整合煤炭板块的作用明晰第一对关系：

7、建立财务中心和财务公司“协同合作、共同发展”的良性关系区分第三对关系：实现财务中心对子公司“分级分类、因企制宜”的管控模式探索第二对关系：探索财务中心和分公司“监控到位、权责对等”的管控体系晋煤集团搭建“统揽全局、张弛有度”的财务管控体系，需要重点构建“四对关系”，并保障其和谐发展；同时以强大灵活的财务信息化系统作为财务管控体系的坚实基础推行集中统一、强大灵活的财务信息支持系统调整第四对关系：加强财务中心对蓝焰“监管适度、扶持有效”的管理方式财务管控愿景：搭建“统揽全局、张弛有度”的财务管控体系明晰第一对关系：建立财务中心和财务公司“协