出口退税操作8月1日申报退税软件变动

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1、南京擎天科技有限公司昆山办事处开票软件升级后版本：擎天出口企业智能配单系统软件V.1.00.0002擎天出口货物退（免）税申报管理系统软件V6.04.0000从8月1日起，软件升级后，出口企业进行退（免）税申报时应全部按离岸价进行申报，若出口企业是FOB价以外的其他成交方式结算的，在开具出口发票时应注明离岸价。三层意思：第一层：FOB价以外的成交方式结算的出口企业：单证不齐申报时，按成交价格进行单证不齐申报，待收到运保佣发票后，在“基础数据录入-免抵退数据录入-免抵退税明细（单证不齐）-运保佣扣减（冲减销售收入）录入”，冲减

2、出口销售收入。第二层：企业单证齐全申报：不管是以离岸价（FOB）结算，还是以离岸价（FOB）以外的成交方式结算一律直接按离岸价（FOB）进行申报，不再进行运保佣冲减。FOB价以外的成交方式结算的出口企业在单证齐全申报时还需逐条修改离岸价及相关的人民币金额。（出口发票人民币金额）第三层：若出口企业是以离岸价（FOB）以外的其他成交方式结算的，在开具出口发票时应注明离岸价。因此从8月1日起，企业若产生：“申报美元离岸价(XXX)与海关信息中的美元离岸价(YYY)之差超过规定范围(ZZZ)%”的疑点，退税管理员将不再进行人工处理。

3、由企业自已寻找原因，可能的原因是1、离岸价报错，2、退运、折扣折让，3、小金额、4、有客供料件不作价的企业。第一个原因，由企业自行修改离岸价后再申报。其余原因企业均应在擎天系统中填报“离岸价调整表”3-112号文-商品代码相关录入时仍以码库中的商品代码为准在出口货物报关单上的申报日期和出口日期期间，若海关调整商品代码，导致出口货物报关单上的商品代码与码库中商品代码不一致的，一般是前8位不一致的情况下，需在申报免抵退的同时报送《海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表》及电子数据。软件中菜单：基础数据采集-免抵退数据录入-商品

4、代码调整申报：随同免抵退数据申报3-212号文-出口货物离岸价差异原因说明表生产企业申报免抵退税时，若报送的《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》中的离岸价与相应出口货物报关单上的离岸价不一致的，应按主管税务机关的要求填报《出口货物离岸价差异原因说明表》及电子数据。目前了解的12号文执行后，离岸价差异范围为+-5%（以税务局为准），具体情况：1）如果预审超范围，可填写此表随同本月免抵退数据一同申报，2）如是正审出疑点，可后期填写此表随后期免抵退数据一同申报。具体企业在申报时如何申报按当地税务要求进行，2种方式：1）单证不

5、齐、单证齐全直接录入FOB价；2）先通过运保佣扣减，单证齐全中录入扣减后的金额；减少疑点频率；3-212号文-出口货物离岸价差异原因说明表软件中菜单：基础数据采集-免抵退数据录入-离岸价差异数据采集-生产退税（免抵退业务（一般贸易、进料加工））基础数据采集-免抵退数据录入-离岸价差异数据采集-生产免税（免税业务）-即免税出口货物劳务（来料加工除外））申报：随同免抵退数据申报3-312号文-出口企业预计出口情况报告表出口企业或其他单位应于每年11月15日至30日，根据本年度实际出口情况及次年计划出口情况，向主管税务机关填报《出

6、口企业预计出口情况报告表》及电子数据。“预计下年度申报退（免）税的出口额”指本年12月1日至次年11月30日申报退（免）税的出口额。软件中菜单：单证证明采集-其他单证业务-出口企业预计出口情况报告申报：单证申报3-412号文-出口业务自查表经税务机关审核发现的出口退（免）税疑点，出口企业或其他单位应按照主管税务机关的要求接受约谈、提供书面说明情况、报送《生产企业出口业务自查表》及电子数据。出口货物的供货企业主管税务机关按照规定需要对供货的真实性及纳税情况进行核实的，供货企业应填报《供货企业自查表》软件中菜单：单证数据采集-其

7、他单证业务-企业出口业务自查录入申报：单证申报3-512号文-延期申报备案申请出口企业或其他单位发生的真实出口货物劳务，由于特定原因造成在规定期限内未收齐单证无法申报出口退（免）税的，应在退（免）税申报期限截止之日前向主管税务机关提出申请，并提供相关举证材料，经主管税务机关审核、逐级上报省级国家税务局批准后，可进行出口退（免）税申报。软件中菜单：单证数据采集-其他单证业务-延期申报备案申请申报：单证申报3-612号文-出口货物劳务放弃免税权声明表口企业或其他单位按照《管理办法》（24号文）规定放弃免税的，应向主管税务机关报送

8、《出口货物劳务放弃免税权声明表》，办理备案手续。自备案次月起执行征税政策，36个月内不得变更。软件中菜单：单证数据采集-其他单证业务-出口货物劳务放弃免税权申报录入申报：单证申报3-712号文-免税（未记外销销售收入的样品、展品）免税类型下拉框中，增加“出口但未记外销销售收入的样品、展品”