思腾思特-经营计划和预算模板ppt

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1、经营计划和预算模板2002.9.28-※※思腾思特管理咨询（中国）公司SternStewart&Co.经营计划和预算（总部、业务单元）概述战略回顾和更新本年度经营回顾和经验总结下年度经营目标和主要举措财务预算经营计划和预算的主要内容经营计划和预算（总部、业务单元）概述战略回顾和更新本年度经营回顾和经验总结下年度经营目标和主要举措财务预算经营计划和预算模版概述章节目标A)公司战略回顾和更新回顾业务单位战略并根据行业发展和竞争对手动态和去年的经验进行战略转变需求度的诊断。B)本年度经营回顾和经验总结回顾去年业绩与竞争对手间的差距，确认去年未实施的战略目标，总结经验教训，并确认今年

2、的目标。C)下年度经营目标和主要举措总结年度规划的目标并为主要目标给出详细解释。D)财务预算确认关键经营假设，并做出详细的财务预算。概述：公司年度经营计划应针对下一年度，并作为年度预算的基础。回顾业务单位战略并进行战略转变需求度的诊断，总结去年经验教训，确认本计划年度应采纳的目标。该经营计划应包括以下章节：经营计划：业务单位：预算年度：示意经营计划和预算（总部、业务单元）概述战略回顾和更新本年度经营回顾和经验总结下年度经营目标和主要举措财务预算经营计划和预算模版战略选择回顾和更新经营计划业务单位：预算年度：战略选择中的方案变换本模板的目标是评估在战略规划中的可选战略方案。对战

3、略规划中的判断进行简要回顾，如有建议变更，需要说明变更得原因，并提供详细的事实作为依据。战略选择优势劣势主要区别战略A战略B战略C原来的战略选择建议的战略变更描述变更前的战略并提供战略选择的原因描述建议的变更并提供战略变更得原因变更后的战略与原战略的主要区别示意市场战略回顾和更新经营计划业务单位：预算年度：市场战略的选择变化明确地总结业务单位变更前的战略中关于进入何种市场（如，客户、产品、市场分布、渠道等）的选择，变更的尺度、详细的原因、基于事实的分析等。客户市场分布垂直整合程度产品渠道描述公司将整合进价值链的相关行业并提供选择的原因描述目标客户概况并提供选择的原因描述市场

4、分布的概况并提供选择的原因描述选择的渠道并提供选择的原因描述公司提供的产品范围并提供选择的原因主要改变和原因客户：渠道：产品：垂直整合程度：市场分布示意竞争战略回顾和更新经营计划业务单位：预算年度：竞争战略的选择变化明确地总结业务单位如何在他们先前选择的市场内开展竞争，建议的变更和变更的原因。概述对于客户的价值所在，明确描述利益和定价。简要地评价该价值定位的可接受性。主要改变和原因客户：竞争者：产业链：内部/外部参与者：客户内部/外部参与者产业链竞争者描述对于其它利益相关者期望得到的关系，如对员工和政府等描述期望与每个主要供应商或分销商间的关系，包括对待他们的方式是竞争性的或

5、是合作伙伴性质的描述竞争定位，如客户资源方面的竞争优势和优势保持计划。示意理解价值期望选择目标定义利益/定价技术设计产品采购生产分销服务定价销售信息广告促销公关战略举措的回顾和更新经营计划业务单位：预算年度：战略举措的选择变化：明确地总结业务单元在价值链中的战略举措是否与战略一致，是否需要更新，并对其中的关键变更和依据做出说明选择价值提供价值传达价值描述市场选择和如何进行竞争来源复杂性专利流程选择功能物理特征审美品质整合原材料产能地点部分生产组装渠道整合库存仓储运输保修速度受制/独立指明在以上任何一个元素的变更并提供变更的原因示意经营计划和预算（总部、业务单元）概述战略回顾

6、和更新本年度经营回顾和经验总结下年度经营目标和主要举措财务预算经营计划和预算模版本年度自身经营回顾和经验总结经营计划业务单位：预算年度：本栏用以根据去年的业绩表现提出对明确问题的关注。对于问题和存在地机遇应尽可能详尽地描述：去年的问题汇总变化分析报告与业务单元的主要管理团队及其他人进行头脑风暴本栏用以明确由此问题得到的经验教训和问题重要程度的原因所在；一般包括以下要素：产生影响的领域，如销售、质量影响的量化，例如该问题解决，毛利将提高1％等本栏用以确认补救行动。详细的补救措施将成为营运计划的一部分。这些计划的进度将作为每月一次的定性分析报告的一部分进行汇报。问题与机遇经验教训

7、行动计划本年度自身经营回顾和经验总结：对比关键绩效指标及财务表现与设定目标间的差距，总结经验教训，以备在下年度实施。示意本年度同业对比和经验总结经营计划业务单位：预算年度：本栏用以解释关注的领域：通过标杆比较指明绩效滞后对于竞争者的重要领先领域应进一步加强作为竞争中的领先优势本栏用以分析导致滞后的原因和以特定公司的战略及行动的形式加以引导本栏用以运用特定术语对目标中确定的总体目标、时间和责任等方面进行解释。每个目标均应与公司的业务计划结合为一体关注焦点诊断分析目标确定本年度同业对比和经验总结：对比自己与